Beispiel: Belegaufteilung in realisierten Kursdifferenzen

Im Rahmen der Belegaufteilung übernehmen Folgeprozesse bestimmte Kontierungen aus dem originären Prozess. Folgeprozesse sind bspw. die Realisierung von Kursdifferenzen und Buchung von Skonti. Dabei übernimmt das System die auf der Grundlage des Ursprungsbelegs verursachungsgerecht erfassten Controlling-relevanten Kontierungen ins Controlling.

Voraussetzungen

Sie haben als Belegaufteilungsmerkmal für das Controlling (CO) die Kostenstelle angegeben.

Weitere Informationen finden Sie unter Einstellungen für die Belegaufteilung vornehmen.

Ablauf

Dieses Beispiel soll die Belegaufteilung für realisierte Kursdifferenzen verdeutlichen. Die gleichen Buchungen nimmt das System auch bei Skonti vor.

Ausgangssituation

Sie haben eine Rechnung von 1000 USD mit einem Umrechnungskurs von USD:EUR von 1:1 erfasst. Dabei haben Sie zwei verschiedene Kostenstellen verursachungsgerecht zugewiesen.

Die folgende Tabelle zeigt die Ausgangssituation in der Erfassungssicht:

Rechnung (Erfassungssicht): USD:EUR = 1:1
Konto	Kostenstelle	Segment	Betrag TW (USD)	Betrag HW (EUR)
Kred1			`1000`	`1000`
Aufwand	CC01	SG01	`400`	`400`
Aufwand	CC02	SG02	`600`	`600`

(TW = Transaktionswährung, HW = Hauswährung)

Die folgende Tabelle zeigt die Ausgangssituation in der Hauptbuchsicht:

Rechnung (Hauptbuchsicht): USD:EUR = 1:1
Konto	Kostenstelle	Segment	Betrag TW (USD)	Betrag HW (EUR)
Kred1		SG01	`400-`	`400-`
Kred1		SG02	`600-`	`600-`
Aufwand	CC01	SG01	`400`	`400`
Aufwand	CC02	SG02	`600`	`600`

Zahlung erfassen

Sie zahlen zu dieser Rechnung zu einem späteren Zeitpunkt einen Betrag von 900 USD mit einem Umrechnungskurs von USD:EUR 1:1,1. Für den Restbetrag von 100 USD bilden Sie einen Restposten. Dabei treten realisierte Kursdifferenzen auf. Beim Buchen der realisierten Kursdifferenzzeilen übernimmt das System die Kostenstelle aus den Aufwandszeilen der Ursprungsrechnung.

Die folgende Tabelle zeigt die Zahlung in der Hauptbuchsicht:

Zahlung (nur Hauptbuchsicht): USD:EUR = 1:1,1
Konto	Kostenstelle	Segment	Betrag TW (USD)	Betrag HW (EUR)
Bank		SG01	`360-`	`396-`
Bank		SG02	`540-`	`594-`
Kred1		SG01	`600`	`600`
Kred1		SG02	`600`	`600`
Restposten Kred1		SG01	`40-`	`44-`
Restposten Kred1		SG02	`60-`	`66-`
Realisierte Kursdifferenz	CC01	SG01	`0`	`40`
Realisierte Kursdifferenz	CC02	SG01	`0`	`60`

Restposten zahlen

Den Restposten zahlen Sie zu einem späteren Zeitpunkt vollständig mit einem Umrechnungskurs von EUR:USD 1:1,2. Bei der Zahlung fallen ebenfalls realisierte Kursdifferenzen an, die mit der Kostenstelle aus den Aufwandszeilen der Ursprungsrechnung kontiert sind.

Die folgende Tabelle zeigt die Zahlung des Restpostens in der Hauptbuchsicht:

Zahlung des Restpostens (nur Hauptbuchsicht): USD:EUR = 1:1,2
Konto	Kostenstelle	Segment	Betrag TW (USD)	Betrag HW (EUR)
Bank		SG01	`40-`	`48-`
Bank		SG02	`60-`	`72-`
Restposten Kred1		SG01	`40`	`44`
Restposten Kred1		SG02	`60`	`66`
Realisierte Kursdifferenz	CC01	SG01	`0`	`4`
Realisierte Kursdifferenz	CC02	SG01	`0`	`6`