État de cash-flow
L'état de flux de trésorerie est une clôture standard. Il détaille les informations relatives aux revenus et dépenses pertinents pour le cash-flow et les instruments de trésorerie au cours d'une période spécifique.
L'état comprend deux types des formulaires :
Principal
– Ce formulaire concerne le cash-flow du revenu et des charges pendant les activités commerciales, financières et d'investissement.Supplémentaire
– Ce formulaire concerne :les activités financières et d'investissement qui ne sont pas liées au cash-flow du revenu et des charges ;
le cash-flow des activités commerciales lié aux ajustements du revenu net ;
l'augmentation de la valeur nette des liquidités et des instruments de trésorerie.