Hauptbuchübergabe mit Kontoergebnisse abgrenzen 

Verwendung

Im Rahmen der Abgrenzung wird ermittelt, welche Zinsen und Gebühren seit dem letzten Abschluss bis zum vorgegebenen Stichtag angefallen sind. Die Aufwände und Erträge werden als skontroneutrale Umsätze gebucht und an das Hauptbuch übergeben.

Das Durchführen eines Abgrenzungslaufs dient der Bank zu Informationszwecken in der Buchhaltung.

Diese Funktion umfasst folgende Punkte:

·        Die Abschlussergebnisse werden wie bei einem echten Abschlusslauf errechnet.

·        Die Buchung in das Hauptbuch erfolgt mit Buchungsdatum gleich Abgrenzungsstichtag. Das Ausbuchen aus dem Hauptbuch erfolgt einen Tag später mit Buchungstag gleich Abgrenzungsstichtag plus eins.

·        Bei der Abgrenzung werden Rahmenverträge für die Zinskompensation berücksichtigt.

·        Der Einzelnachweis der Zinsen und Gebühren pro Konto wird als Liste ausgegeben.

·        Die Abgrenzung kann auch zur Simulation gestartet werden. In diesem Fall erfolgt keine Buchung im Hauptbuch, es wird nur die Ergebnisliste erzeugt.

Folgende Grafik zeigt den schematischen Ablauf der Abgrenzung:

Integration

Der Start der Abgrenzung erfolgt im Rahmen der Massenverarbeitung am Tagesende. Die Abgrenzung muss nach dem Kontoabschluss erfolgen, da sonst die am Abgrenzungsstichtag fälligen Konten doppelt gebucht werden.

In einem Abschlusslauf kann nicht gleichzeitig die Abgrenzung der Kontoergebnisse und das Buchen der Abschlussergebnisse ausgeführt werden.

Wenn Sie in der Kontobearbeitung auf der Registerkarte Abschluss das Kennzeichen Prüfung Buchungsdatum ZV gesetzt haben, dann werden Prüfungen bezüglich des Buchungsdatums des Zahlungsverkehrs und des Abgrenzungsstichtages durchgeführt.

Das Buchungsdatum des Zahlungsverkehrs muss größer gleich dem Abgrenzungsstichtag sein, damit Buchungen nicht mehr in den Abgrenzungszeitraum hinein gebucht werden können. Das gilt analog dem normalen Abschluss)

Voraussetzungen

Sie starten die Kontoabgrenzung mit der Transaktion F993 oder vom Bild SAP Easy Access aus unter Account Management ® Periodische Arbeiten ® Hauptbuchübergabe ® Kontoergebnisse abgrenzen. Weitere Informationen zur Transaktion finden Sie unter Kontoergebnisse abgrenzen.

Der Buchungstag des Zahlungsverkehrs muss abgeschlossen und der Buchungsschnitt durchgeführt sein.

Sie haben die Einstellungen zum Hauptbuch im Customizing vorgenommen unter Account Management (FS-AM) ® Postenmanagement ® Hauptbuchübergabe.

Funktionsumfang

Die Zinsabgrenzung kann innerhalb des Abschlussprozesses aufgerufen werden. Die Hauptbuchübergabe wird vom Funktionsbaustein BKK_COND_CALC_END_ACCRUAL ausgeführt.

Für die Abgrenzung wird mit dem Abgrenzungsstichtag angegeben, zu welchem Stichtag die Berechnung erfolgen soll. Die Abgrenzung wird jeweils für einen Bankbuchungskreis durchgeführt. Die Anzahl der zu bearbeitenden Verträge kann durch die Angabe von Produkten eingeschränkt werden.

Zinsabgrenzung

Die Zinsabgrenzung ermittelt pro Konto die Zinsen, die für den Zeitraum vom letzten Abschluss bis zum Abgrenzungsstichtag anfallen. Bei neuen Konten, die noch nicht abgeschlossen wurden, beginnt die Berechnung der Zinsen für die Abgrenzung mit dem Konto-Eröffnungsdatum oder ggf. mit der ältesten Rückvaluta des Kontos vor dem Konto-Eröffnungsdatum.

Bei der Berechnung der Zinsen werden alle Buchungen berücksichtigt, deren Buchungsdatum kleiner oder gleich dem Stichtag ist, der Stichtag selber wird nicht mitverzinst. Buchungen mit einem Valutadatum größer als der Stichtag werden nicht berücksichtigt.

Folgende Grafik veranschaulicht diesen Zusammenhang:

Bei Buchungen mit Valutadatum in einer Vorperiode wird die Periode erneut berechnet. Die Differenz zum vorherigen Abschluss wird gebucht.

Gebührenabgrenzung

Die Berechnung der Gebührenbeträge erfolgt ab dem letzten durchgeführten Abschluss bzw. ab der Kontoeröffnung. Rückvaluten vor die Kontoeröffnung haben keinen Einfluss auf die Abgrenzungsperiode für die Gebühren.

Die Gebühren werden zeitanteilig im Verhältnis der Abgrenzungsperiode zur Abschlussperiode berechnet. Grundsätzlich können sowohl der Abschlusstermin als auch der Abgrenzungsstichtag auf jedem beliebigen Datum liegen. Deshalb erfolgt die Ermittlung der anteiligen Zeit für die Gebühren in Kalendertagen.

Hauptbuch

Das Ergebnis der Abgrenzung wird nur im Hauptbuch gebucht. Dabei werden die gleichen Vorgangsarten verwendet wie beim Abschluss. Es wird jedoch als Hauptbuch-Buchungsart der Wert Abgrenzung verwendet. Hier können separate Hauptbuchkonten im Customizing hinterlegt werden.

Die Buchungen erfolgen mit dem Buchungsdatum Tagesendverarbeitung, als Valutadatum wird der Abgrenzungsstichtag verwendet. Am nächsten Buchungstag wird das Ergebnis wieder ausgebucht. Das Valutadatum der Umkehrbuchung ist ein Kalendertag nach dem Valutadatum der ursprünglichen Buchung. Beide Buchungen werden direkt durch die Abgrenzung erzeugt.

Das Datum der letzten Hauptbuchübergabe (=Abgrenzungsstichtag) in wird in der Tabelle BCA_CN_PER_ACBAL fortgeschrieben, um zu verhindern, das ein Konto zu einem Stichtag zweimal abgegrenzt wird.

Dokumentation der Ergebnisse

Die Ergebnisse der einzelnen Konten können in Listenform ausgegeben werden. Um die Ergebnisse der Abgrenzung anzeigen zu lassen, wählen Sie vom Bild SAP Easy Access aus Account Management ® Konto ® Umsätze, Salden und Kennzahlen ® Skontroneutrale Umsätze ® Skontroneutrale Umsätze anzeigen. Weitere Informationen finden Sie in der Reportdokumentation unter .

Siehe auch

Weitere Informationen zur Hauptbuchübergabe finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Account Management ® Hauptbuchübergabe.