Параллельная оценка 

 

Возможности использования

Наряду с проводкой амортизации (при помощи прогона проводки амортизационных отчислений) крайне важной периодической работой является проводка изменений балансовой стоимости основных средств (значений ПСт). Эти изменения состоят из всех проводок, затрагивающих первоначальную стоимость основного средства, включая поступления, выбытия и т. п.

 

Проводка изменений первоначальной стоимости основного средства из нескольких областей оценки по Главной книге необходима в следующих случаях:

·        Нужно создать разные версии баланса, например, для внутренних и внешних целей; Для этой цели можно определить любое количество версий баланса для каждого плана счетов в FI (Главная книга).

·        Существует область оценки концерна в иностранной валюте, и требуется провести изменения балансовой стоимости основного средства из этой области в регистр концерна (см. далее).

·        Расчет особых позиций особой амортизации выполняется в производной области оценки. (Это характерно для Германии в области оценки 03 стандартного плана оценки.)

·        Для нужд параллельной отчетности необходимо создать дополнительный баланс, например, согласно IAS, в дополнение к балансу, соответствующему вашим локальным принципам оценки.

 

Ход выполнения

В настоящее время диалоговая автоматическая проводка в компонент Финансы возможна только для одной области оценки. Поэтому проводки изменений балансовой стоимости основного средства (движения) из других областей оценки по соответствующим основным счетам должны выполняться периодически. Данные основные счета, по которым выполняются периодические проводки, не должны являться контрольными счетами (согласно индикатору в основной записи счета).

 

Параллельная оценка

 

Начиная с расширения R/3 Enterprise, система может также напрямую обновлять значения периодически проводимых областей оценки в процессе диалоговой транзакции проводки (для получения более подробной информации, см. Автоматическая проводка из области оценки в Главную книгу). Чтобы использовать эту функцию, необходимо выполнить настройку для области оценки в Настройке Учета основных средств. Выберите Интеграция с Главной книгой ® Периодически проводить значения ПСт в Главную книгу ® Управление правилами проводки для принципов параллельной бухгалтерии. Установите индикатор Проводить непосредственно.

 

Обновление счетов Главной книги (без расширения R/3 Enterprise)

При помощи отчета (Периодические работы ® Периодическая проводка ) создается сеанс пакетного ввода. Если в определении области оценки установлен индикатор Периодическая проводка основных средств по основным счетам, то сеанс пакетного ввода проводит все изменения стоимости основных средств (первоначальной стоимости) из этих областей оценки по соответствующим основным счетам. При обработке созданного сеанса пакетного ввода система выполняет проводку движений первоначальной стоимости по счетам в выборе счетов области оценки.

Отчет генерирует по одному документу для каждого месяца. В документе для каждого счета или бизнес-сферы имеется отдельная позиция. Эти отдельные позиции создаются так же, как и для проводок в диалоговом режиме.

Поле статуса основных счетов является определяющим фактором для учета места возникновения затрат, места возникновения прибыли, заказа или вида движения консолидации.

 

Параметры запуска

При запуске отчета вводятся только балансовые единицы, а не период для проводки. Отчет проводит все движения, которые выполнялись вплоть до даты запуска отчета и которые еще не были проведены по Главной книге.

Отчет должен выполняться в виде фоновой обработки из соображений производительности. Поэтому запустите отчет как фоновое задание. На экране выбора отчета выберите Программа ® Фоновая обработка.

Счета для параллельной оценки не должны быть контрольными счетами.

 

Обновление счетов Главной книги (с использованием расширения R/3 Enterprise)

Начиная с расширения R/3 Enterprise, кроме схемы, описанной выше, имеется новая возможность. Используя эту новую процедуру, можно проводить стоимости в Главную книгу без необходимости использования сеанса пакетного ввода. Запустите отчет, выбрав Периодические работы ® Проводка ПСт (новая). Функции нового прогона проводок для значений ПСт описаны ниже:

·        Новый прогон проводок ПСт поддерживает все дополнительные контировки.

·        Значения балансовой стоимости основного средства проводятся непосредственно в Главную книгу. Система более не создает сеанса пакетного ввода. Чтобы документы проводились непосредственно, необходимо ввести вид документа с внешней нумерацией для балансовой единицы.

·        Проверки при тестовом прогоне были расширены таким образом, чтобы они были идентичны проверкам в рабочем прогоне.

·        Просмотр системного журнала был полностью переработан и преобразован в ALV Grid control.

·        Отчет допускает перезапуск в случае прерывания обновления. В журнал также включаются присвоенные номера документов.

·        Улучшена интеграция с Диспетчером периодических работ. Стал возможным переход непосредственно к монитору.

·        Можно проводить действительные разницы ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ для производных областей.

·        Система также копирует в документ, генерируемый периодически, информацию о партнере отдельной позиции основного средства первичного документа. Отчет генерирует отдельный бухгалтерский документ по каждому месяцу, отдельным балансовым единицам и партнерам.

 

Использование нового прогона проводок ПСт обязательно, если необходимо проводить значения балансовой стоимости основного средства в специальный регистр или на другую балансовую единицу. То же верно и в случае, если области оценки, которые обычно проводятся периодически, назначаются для проводки в реальном масштабе времени (непосредственная проводка). Для получения более подробной информации, обратитесь к разделу Автоматическая проводка из области оценки в Главную книгу.

 

Параметры запуска

При запуске отчета вводятся только балансовые единицы, а не период для проводки. Отчет всегда проводит все движения, имевшие место вплоть до даты запуска отчета и которые еще не были проведены по Главной книге. Кроме того, любые незавершенные при последнем прогоне документы для областей оценки, проводимых автоматически в Главную книгу в реальном масштабе времени, проводятся заново.

Сначала выполните тестовый прогон и исправьте перечисленные в журнале ошибки. Продуктивный прогон отчета необходимо выполнять в фоновом режиме, чтобы улучшать производительность системы. Поэтому запустите отчет как фоновое задание. На экране выбора отчета выберите Программа ® Фоновая обработка.

 

Консолидация

Система всегда использует вид движения консолидации из первоначально использованного вида движения при выполнении следующих условий: выполняется проводка движения, затрагивающей первоначальные стоимости, и это движение относится к области оценки для параллельной оценки, которая периодически проводится по Главной книге.

При консолидации концерна сумма проводки должна быть показана и в иностранной, и во внутренней валюте. Поэтому для проводки первоначальной стоимости в дополнение к сумме во внутренней валюте из области оценки стоимости в рамках концерна с внутренней валютой, система проводит сумму в валюте концерна по бухгалтерской книге концерна из данной области. Более подробная информация содержится в разделе Требования к консолидации.

 

Особые позиции

Система располагает также производными областями оценки, которые не управляют первоначальной стоимостью, но используются для создания особых позиций (например, область 03 - особые позиции для Германии). Проводка этих областей оценки также должна выполняться периодически, как параллельная оценка. Для таких производных областей программа выполняет проводку долевых поправок стоимости, возникших в результате выбытий, перемещений, оприходования задним числом и т.п.

 

Основное средство имеет следующие области оценки: 01 – амортизация согласно торговому праву, 02 – амортизация согласно налоговому праву, 03 – особые позиции (производная от 02 минус 01). Проведите полное выбытие по этому основному средству (ссылочная дата – 31.12.). Первоначальная стоимость - 1000, срок эксплуатации основного средства – 10 лет, и на настоящий момент идет уже четвертый год. В этом случае три области оценки имели бы следующие значения:

 

Область	01	02	03
Первоначальная стоимость	1000	1000	0
Долевая поправка стоимости	-300	-600	-300
Пропорц. амортизация в текущем финансовом году	-100	-50	50
Актуальная балансовая стоимость	600	350	-250

Проводка выбывающей балансовой стоимости 600 из области в рамках торгового законодательства выполняется автоматически в диалоговом режиме в рамках движения выбытия. Автоматическая проводка для области 02 не выполняется. Списание суммы особых позиций -250 выполняется посредством периодической проводки изменений значений основных средств в области 03.

 

Более подробная информация о параллельном обновлении областей оценки в Главной книге содержится в разделе Области оценки.

 

Параллельная отчетность в Учете основных средств

В Учете основных средств различные нужды финансовой отчетности удовлетворяются с помощью нескольких областей оценки. Если в вашей системе SAP необходима параллельная финансовая отчетность, то есть требуются оценка и составления баланса на основе различных принципов оценки, то необходимо создать отдельную область оценки для каждого принципа оценки. Различные принципы оценки отличаются в аспекте Учета основных средств прежде всего по следующим моментам:

·        определение амортизации;

·        оприходование изготовленных на собственном производстве основных средств.

 

В отдельных областях оценки вводятся различные правила амортизации, сроки эксплуатации и так далее, соответствующие различным принципам оценки. Система затем определяет амортизацию всех областей оценки параллельно с использованием введенных правил амортизации. Эта амортизация проводится отдельно в каждой области оценки.