Условия консолидации 

 

Возможности использования

Компонент “требования для консолидации” с помощью данных Бухгалтерского учета основных средств помогает в подготовке правовой консолидации концерна по отношению к основным средствам.

 

Возможности

Имеется возможность в целях консолидации и отчетности вести любую область оценки стоимости в любой валюте. Исключение составляет ведущая область (01). В ней всегда используется внутренняя валюта данной балансовой единицы.

Валюта является признаком области оценки стоимости на уровне балансовой единицы (настройка FI-AA: Иностранные валюты)

Для областей оценки стоимости, управляемых в иностранной валюте, все операции конвертируются в иностранную валюту по валютному курсу на день проводки. Расчет амортизации и долевая переоценка стоимости при выбытии основных средств или переносе бухгалтерской записи с одного счета на другой выполняются непосредственно в иностранной валюте.

 

Области оценки для целей консолидации

Обычно область оценки стоимости в иностранной валюте требуется, когда балансовая единица является иностранной дочерней компанией, которая использует правила оценки, отличные от материнской компании. Как правило, бухгалтерская книга концерна используется для групповой консолидации в главной книге. Стоимости из области оценки концерна следует проводить в бухгалтерскую книгу концерна.

 

В этом случае необходимо иметь область с внутренней валютой, которая идентична области, управляемой в иностранной валюте/валюте концерна. Необходимо так определить область с иностранной валютой, чтобы она автоматически принимала проводимые стоимости и параметры оценки из области концерна с внутренней валютой. Это необходимо для гарантии того, что данные значения не могли быть изменены. Кроме того, необходимо иметь область оценки в иностранной валюте с правилами пересчета во внутреннюю. Обобщая, можно сказать, что если концерн имеет другую валюту и использует другие условия амортизации, для обеспечения корректных значений консолидации необходимы четыре области оценки стоимости. В таких областях осуществляется управление:

·        внутренней оценкой и внутренней валютой;

·        внутренней оценкой и валютой концерна;

·        оценкой в рамках концерна и внутренней валютой;

·        оценкой в рамках концерна и валютой концерна.

 

Это единственный способ точно отличать в процессе консолидации расхождения вследствие пересчета валюты от расхождений вследствие различия правил оценки.

 

Для получения более подробной информации о консолидации концерна в системе R/3, обратитесь к разделу Параллельные валюты в Главной книге.

 

Проводка области концерна по Главной книге

Проводка амортизации из области оценки стоимости концерна в иностранной валюте выполняется так же, как из области согласно торговому праву. Периодическую проводку по регистру концерна можно выполнять с помощью пакетного ввода (см. раздел Проводка амортизации).

 

Кроме того, пакетный ввод позволяет организовать автоматическую проводку изменений стоимости запаса в бухгалтерскую книгу концерна. Используйте соответствующую программу проводки (см. раздел Параллельная оценка ). Для таких проводок система использует вид консолидации, соответствующий виду движения, который использовался первоначально. Система определяет первоначальный вид движения в документе FI, проведенном в режиме диалога по локальному регистру. Виды движения присваиваются консолидации в настройке FI-AA при определении видов движения. Существенно важно применить вид движения консолидации в бухгалтерской книге концерна. Этим обеспечивается доступность данного вида движения в бухгалтерской книге концерна для отчетов типа ведомости движения основных средств.

 

При консолидации концерна сумма проводки должна быть показана и в иностранной, и во внутренней валюте. Поэтому в дополнение к сумме проводки во внутренней валюте из области оценки концерна во внутренней валюте, система проводит из той же области сумму в валюте концерна по бухгалтерской книге концерна. Таким образом, каждый документ содержит сумму как в валюте концерна, так и во внутренней валюте. Система выполняет проводку суммы в валюте концерна как валюту транзакции для документа. Она выполняет проводку суммы во внутренней валюте как внутреннюю валюту для документа.

 

Если в отношении консолидации у вас нет иных требований помимо отчетности в иностранной валюте, то нет необходимости вести отдельную область оценки в иностранной валюте. Достаточно определить методы пересчета валюты в настройке FI-AA и ввести их в поля исходных настроек всех стандартных отчетов (см. Руководство по внедрению).

 

Различные правила оприходования в концерне

Более подробная информация содержится в разделе Ручная обработка затрат на доставку.

 

Учет движения основных средств в концерне

Более подробная информация содержится в разделе Переносы между компаниями - Ракурс концерна и Системные установки для автоматического переноса основного средства между компаниями.