Системные параметры для проводки амортизации 

 

Использование

Ниже приведено подробное описание различных параметров настройки для проводки амортизации. (Руководство по внедрению: Интеграция с Главной книгой.)

 

Возможности

 

Вид документа расчета

Для проводки амортизации необходимо задать вид документа расчета. При проводке амортизации через меню Периодические работы ® Прогон амортизации ® Выполнить используйте только те виды документов, для которых нет ограничений по использованию при пакетном вводе. В противном случае прогон проводки амортизационных отчислений не сможет выполнить проводку непосредственно в компонент Финансы.

При определении вида документа в пользовательской настройке также важно задать, что он использует диапазон номеров документов с внешней нумерацией. Программа амортизационных проводок затем сама будет присваивать номера документов (из указанного диапазона номеров). Если номера присвоены именно таким образом, программа амортизационных проводок сможет продолжать проверку проводок по модулю Финансы. Если произойдет ошибка, данная нумерация позволит ее исправить.

 

Области оценки для проводки

Следует решить, из каких областей оценки нужно выполнять проводку значений по модулю Финансы. Данное определение выполняется по каждой области оценки в каждой балансовой единице в пользовательской настройке Учета основных средств (выберите Интеграция с Главной Книгой ® Определение подлежащих проводке областей оценки). Введите правила проводки амортизации для этих областей.

 

 

Следует иметь в виду, что все балансовые единицы, присвоенные плану оценки, проводят амортизацию в те же области оценки. Введите правила проводки амортизации для этих областей оценки. Это означает, что область оценки, присвоенная двум балансовым единицам через свой план оценки, должна выполнять проводку амортизации в обеих балансовых единицах. Невозможно выполнить проводку в одной балансовой единице, исключив другую.

 

Периодичность проводок амортизации

Периодичность проводок амортизации определяется путем ввода промежутка времени (в периодах проводки) между двумя прогонами проводки амортизационных отчислений. Это означает, что настройка со значением 1 указывает на ежемесячную проводку, со значением 3 - на ежеквартальную проводку, со значением 6 - на полугодовую проводку и, наконец, 12 обозначает годовую проводку (для варианта финансового года с 12 периодами проводки). Каждый раз, начиная прогон проводки амортизационных отчислений, нужно вводить период, для которого он выполняется.

 

Строгое следование данной периодичности проводок необязательно. Выполнение прогона проводок внеплановой амортизации осуществляется с помощью индикатора на первом экране программы амортизационных проводок. При установке данного индикатора можно пропустить несколько периодов и выполнить проводку итоговой амортизации для всех пропущенных периодов в одном периоде. Это может потребоваться, например, при переносе данных из прежней системы в течение финансового года. Данный метод позволяет за один раз выполнить проводку всех амортизационных отчислений вплоть до даты переноса.

 

В Учете основных средств допустимо использовать вариант финансового года, отличный от варианта, указанного в Главной книге (см. раздел Финансовые года и периоды в Учете основных средств). Однако во время прогона проводки амортизационных отчислений всегда применяется период из варианта финансового года Главной книги. Если в Учете основных средств используется другой вариант финансового года, система определяет период FI-AA для проводки следующим образом:

Во-первых, она устанавливает дату последнего дня введенного периода FI (в соответствии с вариантом финансового года Главной книги). Затем определяет период FI-AA, на который выпадает эта дата, и выполняет проводку по данный период. Например, при вводе периода 1 для прогона проводки амортизационных отчислений система проводит период 2. Это происходит вследствие того, что 31-ое января приходится на период 2 варианта финансового года в Учете основных средств. Особенно часто эта проблема возникает при использовании вариантов финансового года, относящихся только к конкретным областям оценки.

 

Процедура проводки

Система поддерживает две различные процедуры распределения прогнозируемой амортизации по периодам проводки.

·        Процедура начисления амортизации задним числом

Эта процедура служит для вычисления суммы проводки за этот период в виде разности плановой амортизации и амортизации, проведенной вплоть до текущего периода.

 

Поступления, проведенные за период 5	12000
Начало амортизации за период	1
Плановая годовая амортизация	1200
Амортизация, провод. по 5-й период	0
Плановая амортизация по 5-й период	500
Аморт. к проводке за период 5 =	(500-0) = 500
Аморт. к проводке по периодам (6-12) =	(700/7) = 100

·        Распределение остатка

Эта процедура служит для распределения разности прогнозируемой годовой амортизацией и уже проведенной амортизацией по оставшимся периодам проводки.

 

Поступления, проведенные за период 5	12000
Начало амортизации за период	1
Плановая годовая амортизация	1200
Амортизация, провод. по 5-й период	0
Оставшиеся периоды, вкл. период 5	8
Аморт. к проводке по периодам (5-12) =	(1200-0)/8 = 150

Различия между двумя процедурами становятся очевидными при обработке поступлений в течение финансового года или проведении оприходования задним числом.

·        При использовании процедуры начисления амортизации задним числом амортизация, приходящаяся на транзакцию в течение финансового года (с начальной даты амортизации, в соответствии с управлением периодами, до текущего периода), проводится одним итогом. Программа амортизационных проводок выполняет проводку этой суммы в период, которому соответствует дата проводки поступления. Сумма проводки зависит от ссылочной даты.

·        При использовании процедуры распределения остатка данная сумма равномерно распределятся по периодам, начиная с текущего и кончая последним в году (независимо от ссылочной даты транзакции).

Графика: процедуры начисления амортизации задним числом и распределения остатка

 

Ў        Следует соблюдать осторожность, если при использовании процедуры распределения остатка начальная дата амортизации наступает после даты поступления. В этом случае система не распределяет плановую амортизацию по периодам после начальной даты амортизации. Вместо этого она проводит амортизацию, начиная с даты поступления. Тем не менее, это не отражается на итоговой сумме плановой амортизации.

Ў        При выбытии основного средства в течение финансового года (частичное или полное выбытие) процедура распределения остатка распределяет амортизацию не по дату выбытия, а до конца года.

 

Дополнительная контировка

В каждой области оценки можно указать, к какому из возможных объектов (таких как место возникновения затрат или заказ) должны выполняться контировка амортизации. Затем эти сведения передаются из основной записи основного средства в Финансовую бухгалтерию в качестве дополнительной контировки (см. раздел Дополнительная контировка ).

 

Проводка процента/переоценка

Если управление процентами и переоценкой производится в данной области оценки, то их проводка по соответствующим счетам Финансов выполняется таким же образом, что и проводка амортизации. Или можно указать, чтобы они игнорировались. Выполнить проводку только процента или переоценки (без амортизации) нельзя.

 

Более подробные сведения о вычислении процента, предназначенного к проводке, содержатся в разделе Вычисление процентов.