Pré-budgétisation des ventes et du résultat 

Utilisation

Si vous définissez un schéma de pré-budgétisation adéquat, vous pouvez pré-budgéter les mouvements de stock en saisissant les quantités des articles représentatifs. Le système valorise ces quantités à l'aide des prix de transfert provenant de la vue du centre de profit.

Cela vous permet de pré-budgéter les quantités des ventes plutôt que les produits. Le système utilise les prix de transfert pour calculer les produits des ventes correspondants. Le système lit les coûts matières directs correspondants à partir d'un calcul du coût de revient pour articles.

Il est également possible de pré-budgéter les variations des stocks à l'aide des prix de transfert. Pour ce faire, le système lit tous les coûts matières directs, ainsi que les prix de transfert, à partir du calcul du coût de revient pour articles.

Intégration

Cette fonction de pré-budgétisation est intégrée à la détermination du prix de transfert et au calcul du coût de revient pour articles.

Conditions préalables

Pour valoriser les quantités pré-budgétées aux prix de transfert, vous devez enregistrer les prix de transfert issus de la vue de valorisation du centre de profit dans votre système (voir Prix de transfert dans la Comptabilité des centres de profit).

Pour lire les coûts matières directs, les coûts de production standard de la vue du centre de profit doivent être enregistrés dans votre système (voir Mise à jour des valeurs parallèles dans le calcul du coût de revient pour articles). Étant donné que les coûts matières directs peuvent uniquement être déterminés ici pour les articles représentatifs, vous devez également définir et activer les articles représentatifs en question (voir Articles représentatifs).

Vous avez défini les options nécessaires dans le Customizing de la Comptabilité des centres de profit pour la valorisation des quantités et la dérivation des coûts matières directs. Pour plus d’informations, consultez le Guide d’implémentation (IMG) sous Pré-budgétisation des ventes et du résultat.

Fonctionnalités

Exécution de la valorisation

Saisissez les quantités pré-budgétées dans un schéma approprié (voir ci-dessous). Vous pouvez définir les produits et les coûts correspondants de deux manières.

1 : dérivation automatique à chaque fois que vous sauvegardez les quantités pré-budgétées

Sélectionnez les zones suivantes dans la ligne coûts/produits du profil du responsable budgétaire :

·        Valorisation avec PT si vous souhaitez que le système valorise les quantités des ventes pré-budgétées à l'aide des prix de transfert lorsque vous sauvegardez vos saisies dans le schéma de pré-budgétisation ;

·        Coûts mat. auto si vous souhaitez dériver les coûts des quantités vendues pré-budgétées à partir des coûts matières directs et des prix de transfert lorsque vous sauvegardez vos données dans le schéma de pré-budgétisation ;

·        PT : valorisation variations de stock si vous souhaitez dériver les coûts des variations des stocks pré-budgétées à partir des coûts de production et des prix de transfert lorsque vous sauvegardez vos données dans le schéma de pré-budgétisation.

2 : dérivation manuelle

Ne sélectionnez pas les zones mentionnées ci-dessus dans le profil du responsable budgétaire. En revanche, après avoir saisi les quantités pré-budgétées dans le schéma, sélectionnez les lignes requises, puis les boutons ad hoc.

·        Si vous sélectionnez Valorisation avec PT, le système valorise les quantités des ventes pré-budgétées au moyen des prix de transfert.

·        Si vous sélectionnez Dériver coûts mat., le système dérive les coûts matières directs pour les quantités en question au moyen des prix de transfert.

·        Si vous sélectionnez Valorisation variations de stock, le système calcule les coûts de production pour les variations pré-budgétées du stock au moyen des prix de transfert.

Schémas de pré-budgétisation pour la valorisation

Vous pouvez valoriser les quantités pré-budgétées à l'aide des prix de transfert grâce à des schémas de pré-budgétisation spécifiques (voir Définition d’un schéma). Vous pouvez copier les schémas de pré-budgétisation SAP standard et les utiliser comme modèles.

Schémas standard SAP pour la pré-budgétisation des ventes et du résultat

·        Dans le schéma 8A-106 (8A-116), vous pouvez saisir les quantités pré-budgétées pour certains centres de profit (groupes de centres de profit). Après avoir exécuté la valorisation à l'aide des prix de transfert, vous voyez apparaître les produits correspondants dans le même schéma.

·        Si, en plus des produits d'un centre de profit (groupe de centres de profit), vous souhaitez également dériver les coûts correspondants, vous pouvez les faire afficher dans le schéma 8A-107 (8A-117).

·        Le schéma 8A-108 (8A-118) fournit la synthèse des ventes pré-budgétées et des quantités de stock, ainsi que des matières utilisées correspondantes, le tout étant valorisé aux prix de transfert. Le revenu net est calculé et affiché à partir de ces valeurs.

Lorsque vous créez vos propres schémas, veillez à inclure les informations suivantes dans leur en-tête ou dans leurs colonnes :

exercice ;

numéro de compte ;

article représentatif ;

division ;

quantité ;

unité de quantité ;

composant de valeur.

Vous ne pouvez valoriser les quantités et déterminer les coûts que si ces informations sont définies dans le schéma. Si, dans votre entreprise, les prix de transfert dépendent du centre de profit partenaire, vous devez également définir une colonne pour celui-ci dans votre schéma.

État de rapprochement du pré-budget

Lorsque vous avez obtenu vos données pré-budgétées, vous pouvez exécuter un état standard SAP de rapprochement du pré-budget. Celui-ci vous permet de comparer, au niveau des enregistrements de cumul, les produits pré-budgétés d'un centre de profit et les coûts pré-budgétés de son centre de profit partenaire.