Imputation 
Imputation
Applications
Les ordres et/ou éléments de l'organigramme technique sont utilisés pour rassembler temporairement les coûts relatifs à une mesure d'investissement. Ces chargements doivent ensuite être grevés à leur tour aux immobilisations en cours ou aux centres de coûts. L'imputation périodique des mesures est donc nécessaire. De plus, une mesure d'investissement ayant une immobilisation en cours doit être imputée aux actifs immobilisés lorsqu'elle est achevée.
Déroulement
L'enregistrement d'une imputation se fait généralement sous la forme d'un traitement périodique. Vous pouvez spécifier que tous les ordres ou projets marqués, ou uniquement des ordres ou des projets individuels, doivent être imputés. Vous utilisez pour ce faire une variante de sélection en option. Au moyen du type de traitement de l'écran initial de l'opération, vous définissez le type d'imputation à exécuter :
Pendant une imputation automatique, le type de traitement est déterminé pour chaque chargement sur la base de la règle de répartition applicable. Si la mesure d'investissement est clôturée techniquement (le statut système clôturé techniquement est activé), le type de traitement 3 (capitalisation partielle) est alors d'application. Sinon, c'est le type de traitement 2 (imputation périodique) qui s'applique.
Le système impute tous les chargements possédant une règle de compensation préliminaire. Ils sont imputés à des récepteurs CO. Simultanément, le système exécute en interne l'imputation à une immobilisation en cours.
Le système impute tous les chargements imputés à des immobilisations en cours. Ils sont imputés aux immobilisations réceptrices finales, auxquelles a été affectée une règle de compensation globale.
Avant d'exécuter l'imputation globale, le système exécute automatiquement une imputation périodique. Cette procédure garantit que tous les chargements enregistrés dans la mesure d'investissement et exigeant une inscription à l'actif ont été imputés à une immobilisation en cours.
Le système impute non seulement les coûts de la période, mais détermine également le solde cumulé de l'ordre jusqu'à la période d'imputation. S'il y a un solde, le système envoie un message d'erreur.
Le système impute tous les chargements auxquels a été affectée une règle de répartition. Cette règle de répartition doit être soit une règle forfaitaire soit une règle de répartition par poste individuel qui correspond au type de traitement.
Date de valeur
Vous pouvez saisir la date de valeur de l'imputation dans l'écran initial de la transaction d'imputation ou dans les règles de compensation de la mesure d'investissement correspondante. Si vous saisissez la date de valeur dans la règle de compensation, le système utilise cette date et ne tient pas compte de toute autre date de valeur que vous saisissez dans la transaction d'imputation.
Si aucune date de valeur n'est saisie dans la transaction d'imputation globale ou d'inscription partielle à l'actif, et qu'aucune date de valeur n'est saisie dans la règle de compensation, le système utilise la date de la clôture technique comme date de valeur.
Si le système ne peut définir une date de valeur à l'aide d'une des règles ci-dessus, il utilise le dernier jour de la période d'imputation comme date de valeur.
Moment de l'imputation périodique
Vous devez exécuter une imputation périodique à la fin de chaque période du contrôle de gestion. Cette opération permet le rapprochement des montants de coûts dans la période correcte.
Si vous procédez toujours à une inscription à l'actif de 100 % dans le tableau d'évaluation du contrôle de gestion, vous ne devez alors exécuter l'imputation périodique qu'à la clôture de l'exercice ou des périodes au terme desquelles un bilan est créé.
Date de l'imputation à l'immobilisation en cours
L'imputation à une immobilisation en cours s'effectue automatiquement dans le système, de façon interne. Ce transfert s'effectue automatiquement et en même temps que l'imputation périodique à des récepteurs CO.
Parfois les pourcentages des coûts à intégrer à l'actif ne sont déterminés qu'à la clôture de la période. Par conséquent, la définition du schéma de lissage comporte une période de validité. Vous pouvez modifier le schéma de lissage en cours d'exercice, même si des imputations périodiques ont déjà été comptabilisées. Une modification n'affecte cependant en rien ni les mesures d'investissement pour lesquelles une imputation finale a déjà été enregistrée, ni les postes individuels partiellement imputés.
Dans la Comptabilité des immobilisations, un seul tableau d'évaluation (amortissement comptable) fait l'objet d'un enregistrement automatique en ligne dans les comptes généraux. Les autres tableaux enregistrés automatiquement dans le grand livre ne peuvent l'être qu'à l'aide du traitement périodique. En conséquence, au cours de l'imputation périodique, l'imputation des coûts n'est enregistrée immédiatement que pour le tableau comptable. L'imputation des autres tableaux d'évaluation n'a lieu qu'au cours de l'enregistrement périodique de ces tableaux dans les comptes collectifs correspondants.
Codes mouvement
Le système utilise des codes mouvement spécifiques lorsqu'il impute des imputations aux immobilisations en cours. Vous définissez ces mouvements dans le Customizing de la composante de Comptabilité des immobilisations (FI-AA). Dans le Customizing FI-AA, vous pouvez également spécifier les codes mouvement à utiliser par le système pour l'imputation des mesures d'investissement (sous Transactions
® Déterminer types transaction pour transactions internes). Des codes mouvement appropriés sont fournis dans le système standard.Imputation globale/capitalisation partielle
Au cours de l'imputation globale, le système impute tous les chargements affectés à des immobilisations en cours aux récepteurs correspondants (immobilisations clôturées). Avant que vous puissiez exécuter l'imputation globale, la mesure d'investissement doit posséder le statut clôturé techniquement.
Le système impute séparément les valeurs des exercices précédents et les valeurs de l'exercice en cours, de façon à ce qu'elles soient affichées correctement dans la grille d'évolution des immobilisations. Les valeurs des exercices précédents sont des valeurs déjà transférées dans l'immobilisation en cours durant des exercices antérieurs. Un calcul forfaitaire permet de déterminer les quotes-parts de l'amortissement exceptionnel et de l'encouragement à l'investissement de l'immobilisation en cours.
Au moment de l'imputation globale, les acomptes et les soldes des acomptes à imputer doivent s'équilibrer (voir
Contre-passation
Vous pouvez contre-passer une écriture d'imputation à l'aide d'une transaction d'imputation, pour autant que les pièces d'imputation qui s'y rapportent n'aient pas fait l'objet d'une réorganisation. Toutefois, vous ne pouvez contre-passer que l'imputation la plus récente. Si vous devez contre-passer une imputation plus ancienne, vous devez d'abord contre-passer les imputations les plus récentes dans l'ordre chronologique inverse.