Budgétisation par formule 

Utilisation

La budgétisation par formule permet d’utiliser des dépendances de calcul pour budgéter les coûts des centres de coûts. Vous pouvez définir ces dépendances sous la forme de formules dans des schémas (voir Schémas) indépendants du centre de coûts. Ainsi, les centres de coûts possédant des schémas similaires peuvent utiliser les mêmes formules.

La budgétisation par formule prend en charge la budgétisation manuelle. Elle convient tout particulièrement à la budgétisation des natures comptables et des prises en charge d’activité dont les valeurs sont déterminées sur un grand nombre de centres de coûts à l’aide d’une logique similaire. C’est le cas notamment pour la Budgétisation des coûts de personnel, dans laquelle différentes natures comptables (budgétées sous la forme de ratios statistiques) sont dérivées du nombre de salariés.

Pour chaque centre de coûts, vous pouvez créer un schéma de pré-budgétisation pour les coûts et les ratios indépendants de l’activité et un autre pour les coûts et les ratios dépendants de l’activité. Vous pouvez ensuite les enregistrer dans la fiche de centre de coûts. Vous pouvez aussi définir des sous-schémas, auxquels vous pouvez faire référence à partir du schéma de pré-budgétisation de niveau supérieur.

Dans la gestion des schémas de pré-budgétisation, accessible dans le Customizing, vous pouvez utiliser les valeurs suivantes dans le calcul de formule :
Pour les schémas de pré-budgétisation non dépendante de l’activité : coûts totaux et quantités totales.
Pour les schémas de pré-budgétisation dépendante de l’activité : coûts fixes, quantités fixes et coûts variables par unité d’œuvre, ainsi que quantités variables par unité d’œuvre.

Vous pouvez utiliser les données suivantes issues du système R/3 dans la budgétisation par formule :

·        toutes les informations de données de base relatives au centre de coûts, par exemple, pour définir des contraintes ;

·        toutes les informations de données de base relatives au type d’activité, par exemple, pour définir des contraintes ;

·        tous les coûts primaires budgétés ;

·        l’activité budgétée, l’activité engagée et la capacité de n’importe quel centre de coûts/type d’activité ;

·        tous les ratios statistiques.

Vous pouvez également conserver les centres de coûts, la version, le type d’activité et l’exercice comptable comme variables, de sorte que le système R/3 puisse utiliser le centre de coûts (et ainsi de suite) valorisé à jour pour le calcul.

 

§         Le système R/3 calcule les coûts dans le schéma de pré-budgétisation dans la devise du périmètre analytique uniquement.

§         Vous ne pouvez pas budgéter les activités, les produits ou les coûts de l’ordre.

 

Conditions préalables

Pendant la configuration du système, vous avez créé un schéma de pré-budgétisation (voir aussi le Guide d’implémentation (IMG) du Contrôle de gestion sous Contrôle des frais généraux ® Comptabilité analytique des centres de coûts ® Pré-budgétisation ® Pré-budgétisation par formule ® Gérer schéma).

 

Fonctionnalités

La budgétisation par formule comprend les fonctions suivantes :

·        Gestion de schéma

Dans la gestion du schéma de pré-budgétisation, vous définissez, pour chaque ligne, une ou plusieurs formules pour un objet (nature comptable, ratio statistique ou ligne de calcul) pour calculer les coûts ou les quantités (voir Formules). Le système R/3 analyse ces formules et calcule un objet pour chaque ligne (nature comptable, ratio statistique). Vous pouvez utiliser des fonctions afin de lire des valeurs budgétées et réelles, par exemple, ACTIVITY_TYPE_ACTUAL_QTY ou ACTIVITY_TYPE_PLAN_QTY et relier ces fonctions aux formules de base.

À l’aide des résultats intermédiaires, que vous pouvez consulter dans les lignes de calcul, le système R/3 peut calculer des formules compliquées. Vous pouvez utiliser l'activation (voir Activation) pour représenter les conditions dans lesquelles une formule doit être calculée.

Vous gérez les schémas de pré-budgétisation dans le Customizing.

·        Analyse du schéma de pré-budgétisation (voir Analyse d’un schéma)

Lors de l’analyse d’un schéma de pré-budgétisation pour un centre de coûts ou un groupe de centres, le système utilise les formules définies dans le schéma pour calculer les coûts ou les valeurs de ratio. À cette fin, il calcule chaque schéma de pré-budgétisation individuel pour les centres de coûts particuliers. Si l’objet est une nature comptable ou un ratio statistique, le système crée un enregistrement budgété sur le centre de coûts pour la nature comptable ou le ratio statistique. Cet enregistrement budgété écrase tout enregistrement budgété manuellement. Il peut à son tour être écrasé dans la budgétisation manuelle.

Pour analyser les schémas de pré-budgétisation, vous pouvez saisir des centres de coûts spécifiques, des groupes de centres ou tous les centres de coûts. Pour ces centres de coûts, le système R/3 sélectionne le schéma de pré-budgétisation correspondant, puis l’analyse. Vous pouvez effectuer l’analyse aussi souvent que vous le souhaitez pour un centre de coûts.

 

Budgétisation par formule : exemple