Vous souhaitez pré-budgéter la nature comptable 430000 « Traitements » sur le centre de coûts 1100 « Production 1 » à l’aide de la pré-budgétisation par formule. Les coûts peuvent être décrits comme suit :

Total traitements/salaires de base = effectif x traitement moyen x ((1 - (effectif malade à court terme

+ effectif malade à long terme) / 100) + rémunération des heures supplémentaires

Créez les données de base suivantes :

Ratios statistiques :

ANG Effectif

KKANG Effectif malade à court terme

LKANG Effectif malade à long terme

UESTZ Frais généraux résultant des heures supplémentaires ouvrées

DGEH Traitement moyen des salariés

GAZ Durée totale de travail par an et par salarié

UEST Heures supplémentaires par salarié

Vous pré-budgétez les éléments suivants :

Ratios statistiques :

Types d’activités :

Le schéma de pré-budgétisation se présente comme suit :

Total traitements/salaires de base = effectif x traitement moyen des salariés x ((1 - (KKANG +

LKANG ) ) / 100 )

Salaires en heures supplémentaires = (heures supplémentaires x effectif) x (1 + prime d’heures supplémentaires) x (RESULTAT_LIGNE_CALCUL (430000) / (durée totale de travail X effectif))

Salaires par nature comptable : résultat de la ligne de calcul (LC) « Traitement total »

Dans la formule 2, vous utilisez le résultat de la ligne de calcul (LC) « 430000 ».

Vous définissez l’utilisation du résultat de la ligne de calcul (LC) 430000 ou 430900 à l’aide de la fonction « RESULTAT_LIGNE_CALCUL » dans la colonne « Coûts ».

A 1

Valable pour le centre de coûts 1100

L’analyse du schéma de pré-budgétisation se traduit par les chiffres pré-budgétés suivants :

Traitement (430000) = 10 x 60 000 FRF x ( ( 1- ( 2 + 1 ) ) /100 )

= 600 000 FRF x 0,7

= 420 000 FRF

Salaires en h. supp. = (10 x 5 h) x (1 + 0,5) x

= 50 h x 1,5 x 26,25/h

= 1968,75 FRF

Dans la pré-budgétisation manuelle, le système R/3 saisit 420 000 FRF pour la nature comptable 430000 et 1 968,75 FRF pour la nature comptable 430900 dans les « Coûts pré-budgétés fixes ».