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Documentación proceso de fondo Ejemplo: Asignación de posiciones presupuestarias a cuentas de mayor Localizar documento en árbol de navegación

Para la asignación de cuentas de mayor a posiciones presupuestarias, no es el carácter empresarial de la cuenta de mayor, que es el factor decisivo, sino más bien su posición en el proceso de unos ingresos o gastos:

Las cuentas que crean un ingreso o un gasto funcionalmente se deben unir a una posición presupuestaria con la operación financiera 30/tipo de posición 2 (ingresos) o a una operación 30/posición presupuestaria 3 (gastos). Ésta es la única manera en que el sistema puede reconocer si es ingreso o gasto. En este sentido, los materiales y las cuentas de activos fijos crean gastos y necesitan este controlling.

Las cuentas bancarias y financieras visualizan un saldo. A estas cuentas se debe asignar una posición presupuestaria con la operación financiera 90 y el tipo de posición 2 o 3. Las cuentas de compensación de cheques y bancarias se deberían separar mediante la operación financiera 90.Con condiciones previas determinadas, puede separar también las cuentas de compensación de cheques y bancarias con la operación financiera 80. Para más información sobre esto, véase Actualización de la operación financiera 80 para la compensación bancaria y de cheques.

Las cuentas asociadas para deudores y acreedores crean el status "factura" y requieren una posición presupuestaria con la operación financiera 60. Una distinción según ingresos y gastos no es relevante para el sistema, pero garantiza que la asignación es clara.

Nota

Debería separar únicamente las cuentas de compensación para operaciones multisociedades que tienen una posición presupuestaria con la operación financiera 50.Se pueden producir problemas con la selección de pagos cuando se asignan posiciones presupuestarias como éstas a otras cuentas.

La cuenta de compensación "entrada de mercancías/recepción de facturas" necesita una posición presupuestaria con operación financiera 40/tipo de posición 3.

Ejemplo de asignación de posición presupuestaria a libro de mayor/Parámetros de control

Cuenta

Operación financiera

Tipo de posición

Ingresos

  30

  2

Gastos

  30

  3

EM/RF

  40

  3

Cuentas de compensación para operaciones multisociedades

  50

  2/3

Compensación de cheques/Compensación bancaria

  90

  2/3

En CP supervisión de compensación de cheque

  80

  2/3

Banco/efectivo de caja

  90

  2/3

Deudores

  60

  2

Acreedores

  60

  3

IVA soportado

  30

  2

IVA repercutido

  30

  3

Ingresos por descuentos

  30

  2/3

Gastos por descuentos

  30

  2/3

Compensación de descuento por pronto pago

  60

  2/3

Cuentas de diferencias de precio

  30

  2/3

Pool/Activo:

·        Adquisiciones

·        Salidas

  30

  30

  2

  3

 

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