Si utiliza la Función ampliada para selección de pagos, puede distinguir entre pagos de una institución bancaria o de una cuenta de compensación de cheques y pagos de una cuenta de saldo bancario. Esta distinción es posible si asigna una posición financiera a las cuentas de compensación bancarias mediante la operación financiera 80, y las posiciones financieras a las cuentas de saldo bancario mediante la operación financiera 90.
Si asigna las posiciones financieras de la cuenta de compensación bancaria y de cheques mediante la operación financiera 80, tiene los siguientes efectos sobre la actualización de la gestión presupuestaria.
· Los pagos se documentan en el documento de CP.
Los pagos se actualizan con un tipo de importe especial Compensación de cheque pagado (0260) como registros de pago estadísticos. Para compensar las cuentas de compensación bancarias y de cheques a través de una contabilización bancaria, se anula el registro de pago estadístico y se convierte la factura al tipo de importe Pagado (0250).
· Se convierte el status del anticipo.
Para anticipos con una cuenta de compensación bancaria o de cheques mediante una contabilización bancaria, el status del tipo de importe Original (0100) se convierte al tipo de importe Pagado (0250).
Customizing
En el Customizing de Gestión presupuestaria, se debe activar la Función ampliada para la selección de pagos y la compensación bancaria/de cheques mediante la operación financiera 80.
Para más información sobre esto, véase la IMG Control presupuestario de la administración pública, en ® Datos reales y actualización/integración de comprometido ® Integración ® Definir opciones para transferencia de pagos.
Condiciones previas generales
Debería separar únicamente las cuentas de compensación bancaria y de cheques mediante una posición financiera con la operación financiera 80, si:
· la contabilización de pagos de una contabilización bancaria es claramente contabilizable y se compensa 1:1
· la supervisión de los pagos pendientes o en tránsito se producen, no únicamente en cuentas de compensación bancaria y de cheques, sino también en Gestión presupuestaria (CP).
De lo contrario debería separar las cuentas de compensación bancaria y de cheques con una posición financiera mediante la operación financiera 90. En el documento CP, no se puede ver si estos pagos se han producido mediante una cuenta de compensación, como se actualizan las cuentas que se separan con una posición financiera mediante la operación financiera 90, que se actualizan con el tipo de importe pagado (0250) en CP.
Los ejemplos siguientes representan los hechos descritos anteriormente:
Contabilizaciones
Operación comercial |
Número de documento |
Registro contable |
(1) Factura |
4711 |
Cliente 100 a los ingresos 100 |
Pago a la cuenta de compensación de cheques |
4712 |
Compensación de un cheque 100 al cliente 100 |
Cheque de compensación |
4713 |
Institución bancaria 100 a la compensación de un cheque 100 |
Visualización en el sistema de información
Tipo de valor |
Nº de doc. Factura |
Nº de doc. Pago |
Clase de importe |
Importe |
Estadística |
(1) Factura |
4711 |
|
Original |
100,00 |
|
(2) Factura |
4711 |
4712 |
Reducción de la compensación de un cheque |
-100,00 |
X |
(2) Pago |
4711 |
4712 |
Compensación de un cheque pagado |
100,00 |
X |
(3) Factura |
4711 |
4712 |
Reducción de la compensación de un cheque |
100,00 |
X |
(3) Pago |
4711 |
4712 |
Compensación de un cheque pagado |
-100,00 |
X |
(3) Factura |
4711 |
4713 |
Reducción |
-100,00 |
|
(3) Pago |
4711 |
4713 |
Pagado |
100,00 |
|
Contabilizaciones
Operación comercial |
Número de documento |
Registro contable |
(1) Anticipo |
4714 |
Deudor SGL 100 para compensación de cheque 100 |
(2): Pago de institución bancaria a la cuenta de compensación de cheques |
4715 |
Compensación de un cheque 100 al cliente 100 |
Visualización en el sistema de información
Tipo de valor |
Nº de doc. Factura |
Nº de doc. Pago |
Clase de importe |
Importe |
(1) Anticipo |
4714 |
4714 |
Original |
100,00 |
(2) Anticipo |
4714 |
4715 |
Reducción |
-100,00 |
(2) Anticipo |
4714 |
4715 |
Pagado |
100,00 |