Componentes de posición 

Definición

Los valores de una posición se dividen en componentes de posición. Se puede distinguir entre componentes de posición originales y derivados. Los componentes de posición derivados se basan en los componentes de posición original.

Se asigna cada posición a un procedimiento de gestión de posiciones y este procedimiento dispone de una categoría de gestión de posiciones. La categoría de gestión de posiciones determina los componentes originales y derivados de la posición.

La lista siguiente contiene los componentes de posición para las distintas categorías de gestión de posiciones:

Títulos/préstamos/mercado de dinero sin bonos sobre índice

Componentes originales:

·        Unidades/nominal

·        Valor de adquisición

·        Costes

·        Valoración de título

·        Valoración de divisas

·        Valoración de costes de título

·        Valoración de costes de divisas

·        Amortización

·        Agio/descuento de préstamo

·        Si se ha definido "No realice beneficios/pérdidas" en la definición del procedimiento de valoración de título y/o el método de valoración de divisas, se utilizan los componentes siguientes:

¡        Valoración de título que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

¡        Valoración de título que no afecta a las PyG (no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)

¡        Costes: Valoración de título que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

¡        Costes: Valoración de divisas que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

Componentes derivados:

·        Valor de adquisición = Valor de adquisición + costes

·        Valor de adquisición amortizado = Valor de adquisición + amortización

·        Valor contable = Valor de adquisición amortizado + agio/descuento de préstamo + valoraciones

·        Valor contable sin costes = Valor contable - costes - valoraciones de coste

Bonos sobre índice

Componentes originales:

·        Unidades/nominal

·        Valor de adquisición

·        Costes

·        Valoración de título

·        Valoración de divisas

·        Valoración de índice

·        Valoración de costes de título

·        Valoración de costes de divisas

·        Amortización

·        Agio/descuento de préstamo

·        Si se ha definido "No realice beneficios/pérdidas" en la definición del procedimiento de valoración de título y/o el método de valoración de divisas, se utilizan los componentes siguientes:

¡        Valoración de título que no afectan a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

¡        Valoración de título que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

¡        Valoración de índice que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

¡        Costes: Valoración de título que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

¡        Costes: Valoración de divisas que no afecta a las PyG [no se incluyen en el valor contable; para transferencias (transferencia de categoría de valoración, traslado de depósito)]

Componentes derivados:

·        Valor de adquisición = Valor de adquisición + costes

·        Valor de adquisición amortizado = Valor de adquisición + amortización

·        Valor contable = Valor de adquisición amortizado + agio/descuento de préstamo + valoraciones

·        Valor contable sin costes = Valor contable - costes - valoraciones de coste

Operaciones de opción en bolsa y futuros

Componentes originales:

·        Unidades

·        Valor de adquisición

·        Costes

·        Imposición de variación

Componentes derivados:

·        Valor de adquisición = Valor de adquisición + costes

·        Valor contable = Valor de adquisición + imposición de variación

·        Valor contable sin costes

Derivados OTC

Componentes originales:

·        Unidades

·        Valor de adquisición

·        Valoración de título

·        Valoración de divisas

Componentes derivados:

·        Valor de adquisición = Valor de adquisición

·        Valor contable = Valor de adquisición + valoraciones

Operaciones de divisas a plazo

Componentes originales:

·        Unidades

·        Valoración de título

·        Moneda de compra de valoración al contado

·        Moneda de venta de valoración al contado

·        Periodificación transitoria/delimitación de swap

·        Valoración de swap

Componente derivado:

·        Valor contable = Valoraciones

Operaciones de divisas a plazo

Componentes originales:

·        Unidades

·        Valoración de título

·        Valoración de divisas

·        Periodificación transitoria/delimitación de margen

Componente derivado:

·        Valor contable = Valoraciones + periodificación transitoria/delimitación de margen