Introducción y contabilización de la utilización de efecto 
Introducción y contabilización de la utilización de efecto
Cuando deposita un efecto comercial en un banco, debe contabilizar la utilización del efecto. Las clases de utilización posibles son las siguientes:
Puede contabilizar la utilización de varias maneras.
En el texto que aparece a continuación sólo se describen contabilizaciones manuales. Si desea más información sobre el tratamiento automático, consulte la documentación online de este programa.
Introducción y contabilización de la utilización de efecto
Se contabiliza la utilización de un efecto cuando el banco lo ingresa en la cuenta bancaria. Se contabiliza la entrada de caja en su cuenta bancaria y se contabilizan los gastos de efectos en las cuentas de gastos correspondientes. El sistema crea automáticamente la contrapartida. Se contabiliza en la cuenta de efectos a pagar (cuenta transitoria bancaria).
Si el librado no paga el efecto comercial en la fecha de vencimiento, el efecto está sujeto a protesto. El titular del efecto utiliza su derecho a recurrir y presenta el efecto a alguien relacionado con él. Todos aquellos que han expedido, aceptado o endosado un efecto son responsables respecto del titular como deudores cooperativos. Esta obligación de garantía se gestiona en el sistema como un efecto a pagar potencial y se visualiza en una cuenta individual (cuenta de efectos a pagar potenciales). El sistema contabiliza en esta cuenta automáticamente, cuando usted contabiliza la utilización del efecto. Si lo desea, también puede gestionar una cuenta de pasivo separada para cada clase de utilización y banco. El indicador de utilización diferencia las posibles clases de utilización.
No anule el efecto a pagar hasta que hayan transcurrido la fecha de vencimiento y el plazo de protesto y ya no exista ninguna obligación de garantía.
La operación de contabilización es la misma independientemente de la utilización del efecto. En primer lugar, se introducen los datos de cabecera y el esquema de contabilización en la primera pantalla. Se seleccionan los efectos cuya utilización se desea contabilizar. Si no se necesitan más partidas individuales, se contabiliza el documento.
El sistema le ofrece dos opciones para clasificar partidas abiertas:
Finanzas ® Gestión financiera ® Deudores ® Contabilización ® Efectos ® Descuento (Cobro, Forfaiting)
Para el tratamiento en masa de efectos, seleccione
Finanzas ® Gestión financiera ® Bancos ® Entradas ® Presentación de efectos al banco ® De cta.
El sistema visualiza una pantalla para introducir la utilización del efecto.
Si se introduce en el sistema con contabilidad bancaria, se contabiliza la presentación de efectos (al banco) en la moneda extranjera sin diferencias de cambio (cuenta transitoria bancaria/cuenta bancaria del comprometido).
Debe introducirse a través de Deudores y contabilizar un efecto en una moneda extranjera. Esto se contabiliza en una cuenta de diferencia de cambio si el ratio de moneda extranjera a moneda local ha variado entre la contabilización y la presentación del efecto y sólo se ha introducido el importe de la moneda extranjera.
Para evitar cualquier diferencia de cambio, introduzca el importe de moneda extranjera y el importe en moneda local del efecto comercial que desea presentar.
Lleve a cabo también estos pasos:
Además de la Cuenta bancaria y el Importe, los siguientes campos son también relevantes:
Utilización
Utilice el indicador de utilización para diferenciar las cuentas de efectos a pagar (cuentas transitorias). El indicador de utilización se puede utilizar más tarde como criterio de selección al compensar los efectos a pagar. En el sistema estándar, se usa
Gastos bancarios
En este campo, introduzca los gastos que el banco ha cargado por aceptar el efecto. El sistema utiliza el indicador de uso para determinar la correspondiente cuenta de gastos y luego contabilizar los gastos bancarios.
Introduzca los números de documento de los efectos que ha depositado en el banco en la siguiente pantalla. Si se sabe a qué posición de documento se refiere el efecto comercial, se pueden indicar en este momento.
Si el documento contiene varias partidas individuales de efectos, éstas se visualizan juntas de modo que se pueda seleccionar la partida individual adecuada.
En este caso, marque los efectos necesarios seleccionando en primer lugar las correspondientes partidas individuales de efectos y, a continuación, Tratar
® Continuar tratam. Seleccione Continuar.Regrese a la pantalla de selección para efectos comerciales.
El sistema contabiliza el pago recibido en la cuenta bancaria, los gastos del efecto en las correspondientes cuentas de gastos, y el efecto a pagar potencial en la cuenta transitoria bancaria.
Anulación del efecto a pagar
Después de que la fecha de vencimiento y el plazo de protesto particular del país hayan transcurrido, puede anular los efectos a pagar. Ya no existe ninguna obligación de recurso (efectos a pagar).
En este momento, el efecto en cartera todavía se visualiza en la cuenta de deudor, en la cuenta de mayor especial y en la cuenta de pasivo (cuenta bancaria de compensación) de la siguiente manera. Estas cuentas tienen que compensarse.
Para anular los efectos a pagar y los efectos en cartera, proceda como se indica a continuación:
Se visualizará la pantalla en la que se introducen los datos de la cabecera de documento y los datos de selección.
Los principales campos para anular el efecto a pagar son:
Utilización
El indicador de utilización se aplica para seleccionar efectos específicos para los que hay que anular el pasivo.
Vencimiento
El sistema compara la fecha que se indica con la fecha de vencimiento (fecha de expiración) de la partida individual del documento, teniendo en cuenta el período de protesto (período de pago). El plazo de protesto es específico de cada país. El sistema selecciona efectos comerciales a pagar en esta fecha o antes.
Número de documento
Se puede limitar el número de efectos seleccionados especificando un número de documento o un intervalo de número de documento.
Deudor
Se puede determinar cuántos efectos se seleccionan especificando un número de cuenta de deudor o un intervalo de número de cuenta.
El sistema visualiza los efectos seleccionados.
La partida individual seleccionada se resalta o se visualiza en otro color.
El sistema compensa el efecto en cartera en la cuenta de deudor, en la cuenta de mayor especial y en la cuenta del efecto a pagar (cuenta bancaria de compensación).