Umlage und Verteilung 

Verwendung

Umlage und Verteilung werden im folgenden unter dem Oberbegriff Allokationen zusammengefasst.

In der Komponente CO werden üblicherweise im Rahmen des Periodenabschlusses (Istdaten) bzw. des Planabschlusses (Plandaten) die relevanten Gemeinkosten auf Kostenstellen umgelegt und/oder verteilt. Dieser Vorgang spiegelt sich entsprechend in den Daten der Profitcenter-Rechnung wider.

Sofern jedoch in Ihrer Profitcenter-Hierarchie z. B. ein Service- oder ein Verrechnungs-Profitcenter existiert, kann in der Profitcenter-Rechnung selbst noch einmal die Durchführung von Allokationen notwendig sein.

Innerhalb der Profitcenter-Rechnung können Sie folgende Daten sowohl im Ist als auch im Plan mit Hilfe von Allokationen weiterverrechnen:

·         Kosten (Umlage und/oder Verteilung)

·         Erlöse und Erlösschmälerungen (Umlage und/oder Verteilung)

·         Bilanzpositionen (Verteilung)

Eine Umlage erfolgt über eine Umlagekosten- bzw. -erlösart, welche speziell diesem Zweck dient.

Die Verteilung erfolgt unter Beibehaltung der ursprünglichen Kosten-/Erlösart bzw. der Kontonummer.

Basis für Allokationen können gebuchte Werte, Mengen oder statistische Kennzahlen sein (siehe Statistische Kennzahlen und Statistische Kennzahlengruppen).

Wenn Sie als Basis einer Allokation eine statistische Kennzahl verwenden wollen, müssen Sie die Feldgruppe 04 (Mengen Ist) benutzen und unter Kontonummer die Gruppe mit dem Namen SPACE eingeben.

Ab Release 4.6 A können die Allokationen innerhalb der Profitcenter-Rechnung auf Kostenrechnungskreisebene durchgeführt werden. Es können also alle Buchungskreise eines Kostenrechnungskreises in einem einzigen Zyklus abgearbeitet werden. Den Kostenrechnungskreis tragen Sie in den Kopfdaten des Zyklus ein. Beachten Sie jedoch, dass die Verrechnungen selbst ausschließlich innerhalb eines Buchungskreises stattfinden.

Voraussetzungen

Bevor Sie eine Umlage bzw. eine Verteilung in der Profitcenter-Rechnung ausführen, sollten Sie sicherstellen, dass die folgenden Punkte erfüllt sind:

1.       Für Istdaten

a.       Die Abschlussarbeiten in allen datenliefernden Anwendungen (FI, CO, SD, MM usw.) sind durchgeführt.

b.       Die ergänzende Ist-Datenerfassung in der Profitcenter-Rechnung ist abgeschlossen.

2.       Für Plandaten

a.       Die Übernahme aller relevanten Plandaten aus der Komponente CO hat stattgefunden.

b.       Die direkte Planung in der Profitcenter-Rechnung ist abgeschlossen.

Sind die Punkte nicht erfüllt, müssen Sie die Umlage bzw. die Verteilung stornieren, sobald sich die herangezogenen Basis- und Bezugsgrößen nochmals verändern. Die Umlage bzw. die Verteilung muß dann jeweils neu durchgeführt werden.

Aktivitäten

Die Allokationen sind allgemein in der SAP-Bibliothek zur Komponente FI-Spezielle Ledger beschrieben (zum Einstieg siehe Allokation: Einführung).

In der Profitcenter-Rechnung entfällt die Eingabe eines Ledgers, wie sie in der oben genannten Dokumentation erläutert wird, da das Profitcenter-Ledger (8A) automatisch gesetzt wird.

In der Profitcenter-Rechnung finden Sie Umlage und Verteilung

·         im Anwendungsmenü unter Planung ® Planabschluss und unter Istbuchungen ® Periodenabschluss.

·         im Customizing unter Planung ® Verrechnungen und unter Istbuchungen ® Periodenabschluss. Im Einführungsleitfaden (IMG) finden Sie an dieser Stelle weitere, speziell für die Profitcenter-Rechnung geltende, Informationen.