Bestandskomponenten (SAP-Bibliothek - Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche)

Bestandskomponenten

Definition

Die Werte eines Bestandes gliedern sich auf in Bestandskomponenten, wobei zu unterscheiden ist zwischen originären und abgeleiteten Bestandskomponenten. Abgeleitete Bestandskomponenten setzen sich aus den originären Bestandskomponenten zusammen.

Jedem Bestand ist ein Bestandsführungsverfahren zugeordnet, das wiederum einen Bestandsführungstyp hat. Der Bestandsführungstyp bestimmt, welche originären und abgeleiteten Bestandskomponenten der Bestand trägt.

Der folgenden Liste entnehmen Sie, welche Bestandskomponenten für die verschiedenen Bestandsführungstypen geführt werden:

Wertpapiere/Darlehen/Geldhandel ohne Indexanleihen

Originäre Komponenten:

Stücke /Nominal
Kaufwert
Kosten
Bewertung Titel
Bewertung Devise
Bewertung Kosten Titel
Bewertung Kosten Devise
Amortisierung
Agio/Disagio
Wenn bei der Definition der Titelbewertungsverfahren und/oder der Fremdwährungsbewertungsverfahren für die Behandlung der Erfolge 'Gewinne/Verluste nicht realisieren ' vorgesehen wurde, werden die folgenden Komponenten geführt:

Nicht erfolgswirksame Bewertung Titel (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Nicht erfolgswirksame Bewertung Devise (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Kosten: Nicht erfolgswirksame Bewertung Titel (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Kosten: Nicht erfolgswirksame Bewertung Devise (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])

Abgeleitete Komponenten:

Anschaffungswert = Kaufwert + Kosten
Amortisierter Anschaffungswert = Anschaffungswert + Amortisierung
Buchwert = Amortisierter Anschaffungswert + Agio/Disagio + Bewertungen
Buchwert ohne Kosten = Buchwert - Kosten - Bewertungen Kosten

Indexanleihen

Originäre Komponenten:

Stücke /Nominal
Kaufwert
Kosten
Bewertung Titel
Bewertung Devise
Bewertung Index
Bewertung Kosten Titel
Bewertung Kosten Devise
Amortisierung
Agio/Disagio
Wenn bei der Definition der Titelbewertungsverfahren und/oder der Fremdwährungsbewertungsverfahren für die Behandlung der Erfolge 'Gewinne/Verluste nicht realisieren ' vorgesehen wurde, werden die folgenden Komponenten geführt:

Nicht erfolgswirksame Bewertung Titel (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Nicht erfolgswirksame Bewertung Devise (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Nicht erfolgswirksame Bewertung Index (geht nicht in den Buchwert ein; ffür Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Kosten: Nicht erfolgswirksame Bewertung Titel (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])
Kosten: Nicht erfolgswirksame Bewertung Devise (geht nicht in den Buchwert ein; für Umbuchungen [Bewertungsklassenumbuchung, Depotumbuchung])

Abgeleitete Komponenten:

Anschaffungswert = Kaufwert + Kosten
Amortisierter Anschaffungswert = Anschaffungswert + Amortisierung
Buchwert = Amortisierter Anschaffungswert + Agio/Disagio + Bewertungen
Buchwert ohne Kosten = Buchwert - Kosten - Bewertungen Kosten

Handelbare Optionen und Futures

Originäre Komponenten:

Stücke
Kaufwert
Kosten
Variation Margin

Abgeleitete Komponenten:

Anschaffungswert = Kaufwert + Kosten
Buchwert = Anschaffungswert + Variation Margin
Buchwert ohne Kosten

OTC-Derivate

Originäre Komponenten:

Stücke
Kaufwert
Bewertung Titel
Bewertung Devise

Abgeleitete Komponenten:

Anschaffungswert = Kaufwert
Buchwert = Kaufwert + Bewertungen

Devisentermingeschäfte

Originäre Komponenten:

Stücke
Bewertung Titel
Spotbewertung Kaufwährung
Spotbewertung Verkaufwährung
Swapabgrenzung
Swapbewertung

Abgeleitete Komponente:

Buchwert = Bewertungen

Forwards

Originäre Komponenten:

Stücke
Bewertung Titel
Bewertung Devise
Marginabgrenzung

Abgeleitete Komponente:

Buchwert = Bewertungen + Marginabgrenzung