Clôture de période (Bibliothèque R/3

Clôture de période

Utilisation

La fonction de clôture de période vous permet de clôturer une période comptable pour les flux de modification de position.

Elle sert à comptabiliser les flux d'ajustement et les gains/pertes de change réalisés d'un flux de modification de position déjà comptabilisé et dont la date de valeur de position est antérieure au jour de référence. En d'autres termes, elle transforme les flux prévisionnels en flux réels.

Déroulement de la clôture de période :

Comptabilisez les flux qui présentent des gains et des pertes de change.
Comptabilisez les flux d'ajustement (uniquement pour la gestion des positions de tous les comptes titres).
Clôturez les positions.

Une fois la clôture de période terminée, vous ne pouvez plus passer d'autres écritures affectant la position si leur date de valeur de position tombe avant le jour de référence. Si vous voulez toutefois effectuer une comptabilisation, vous devez annuler tous les flux comptabilisés après la date comptable du flux dans l'ordre inverse.

Conditions préalables

Vous ne pouvez pas procéder à la clôture de période s'il existe des enregistrements prévisionnels pour les flux de modification de position dont la date de valeur de position est antérieure au jour de référence. Si tel est le cas, vous devez d'abord comptabiliser tous les flux concernés.

Lorsque vous effectuez la clôture de période, des débouclages d'ordres, des règlements d'intérêts/dividendes et des remboursements non comptabilisés ainsi que des exécutions d'ordres peuvent toujours exister. Pour exclure les règlements d'intérêts/dividendes et les remboursements de la clôture de période, démarquez le code Considérer prév. int/div/remb. Ainsi, le système ne tient pas compte des enregistrements prévisionnels.

Fonctionnalités

Sélection

Sélections générales
Société
Type de produit
Numéro ID de titre	Si vous ne sélectionnez pas de numéro ID de titre, le système utilise un des numéros ID du compte titres concerné.
Compte titres	Saisissez les comptes titres pour lesquels vous voulez effectuer une clôture de période.
Portefeuille	Vous effectuez la clôture de période pour tous les comptes titres au sein d'un groupe de valorisation. Le système vous propose une série de portefeuilles qui sont quelquefois identiques aux groupes de valorisation. Vous avez la possibilité de clôturer un numéro ID de façon ciblée pour des portefeuilles individuels au sein d'une société.
Paramètres de clôture
Jour de référence	Le jour de référence indique la période pour laquelle vous procédez à la clôture de période. La clôture concerne tous les flux qui sont regroupés par le biais de conditions de sélection : leur date de valeur de position est antérieure ou égale au jour de référence et aucune clôture de période n'a encore été exécutée pour ces flux. Par défaut, le système prend la date du jour comme jour de référence. La date de clôture de période ne doit pas coïncider avec les dates d'ouverture et de clôture des périodes comptables en Comptabilité financière. Ces activités peuvent être exécutées indépendamment les unes des autres.
Considérer prév. int/div/remb.	Ce code empêche l'exécution de la clôture de période pour les règlements d'intérêts, les règlements de dividendes et les remboursements qui sont dotés du statut prévisionnel. Si le code n'est pas activé, la clôture de période ne tient pas compte des règlements d'intérêts, des règlements de dividendes ni des remboursements qui sont dotés du statut prévisionnel. Dans ce cas, vous devez vous assurer qu'aucun flux affectant la position n'est comptabilisé à une date ultérieure pour ce numéro ID. Pour ce faire, vous pouvez par exemple capitaliser les dividendes. Ce code est activé par défaut.
Ajouter comptes titres aux groupes de comptes titres	Vous ne pouvez exécuter cette fonction qu'avec des groupes de comptes titres entiers pour chaque numéro ID de titre. Si vous activez ce code, les comptes titres manquants sont ajoutés automatiquement au compte titres sélectionné pour les groupes de comptes titres concernés. Si vous n'activez pas ce code et que vous ne sélectionnez pas tous les comptes titres d'un groupe, la fonction n'est pas exécutée. Exemple : Si un transfert au bilan a été transféré entre les comptes titres de deux groupes de valorisation, ces deux groupes doivent être clôturés au même moment. Étant donné que les comptes titres qui doivent être clôturés ensemble n'appartiennent pas nécessairement à un même groupe de valorisation, ils sont considérés comme une unité de clôture de période (Uté CP). Si vous activez ce code, vous ne sélectionnez que les deux comptes titres du transfert au bilan lorsque vous effectuez la sélection des comptes titres. Les autres comptes titres qui appartiennent aux groupes de comptes titres sont ajoutés automatiquement.
Commande de comptabilisation
Date de comptabilisation	La date comptable peut être prédéfinie. Il s'agit de la date à laquelle vous comptabilisez tous les flux.
Période comptable
Date pièce	La date pièce doit être prédéfinie. La date du jour s'affiche par défaut.
Test	Vous pouvez simuler la clôture de période. Lorsque vous effectuez une simulation, le système n'exécute aucune comptabilisation. Il répertorie tous les flux qui ont été créés par la clôture de période. Le système ne vérifie pas si la détermination des comptes a été gérée correctement pour toutes les écritures FI qui pourraient être nécessaires. Le code Test est activé par défaut. Démarquez le code si vous souhaitez réellement exécuter la clôture de période.

Édition

Liste des flux qui ont été clôturés

La société que vous examinez actuellement apparaît toujours dans l'en-tête de liste.

Pour chaque unité de clôture de période (Uté CP), la liste contient une ligne qui affiche des informations sur la société, le numéro ID et l'unité de clôture de période.

Le système affiche tous les flux qui appartiennent à la période que vous voulez clôturer ainsi que les flux déjà comptabilisés. En d'autres termes, il affiche tous les flux dont la date de valeur de position ou l'échéance est postérieure à la dernière clôture de période exécutée.

Le système comptabilise également les enregistrements de correction et les gains/pertes de change en tant que flux réels dans la Comptabilité financière. Ces flux sont affichés en vert et marqués d'un astérisque. Le portefeuille auquel le compte titres concerné appartient est affiché à la fin de chaque ligne. La zone Uté CP affiche les comptes titres qui sont visualisés en même temps lorsque vous effectuez la clôture de période. L'Uté CP n'est pas numérotée de manière consécutive.

Protocole d'erreurs du groupe de valorisation

Un protocole d'erreurs est généré pour chaque numéro ID, si nécessaire (Protocole d'erreurs : groupe de valorisation).

Une croix dans la colonne Prévisionnel vous indique que des enregistrements prévisionnels doivent encore être comptabilisés.
Une croix dans la colonne Sélection vous indique que la sélection est insuffisante. Vous devez étendre votre sélection de sorte que le compte titres concerné soit également compris dans la clôture de période.
Une croix dans la colonne Montant indique que les montants de certains flux sont différents dans la devise de valorisation et la devise interne, bien que ces deux devises soient identiques. Une liste des flux erronés apparaît à la fin de la liste des flux prévisionnels qui doivent encore être comptabilisés.
Une croix dans la colonne Positions incohérentes indique que les positions pour chaque date saisie sont incohérentes. Vous ne pouvez pas procéder à la clôture de période pour ces positions.

Protocole d'erreurs pour les enregistrements prévisionnels qui doivent encore être comptabilisés

Une liste des flux prévisionnels qui doivent encore être comptabilisés est présentée à la fin de la section Protocole d'erreurs : groupes de valorisation.

Liste des flux ayant des montants incohérents

Cette liste contient les flux qui doivent être corrigés. Si ces flux ont déjà été comptabilisés, vous devez annuler la comptabilisation et la répéter. Si les flux sont dotés du statut prévisionnel, vous devez rafraîchir le flux de trésorerie.

Protocole de comptabilisation

Le protocole de comptabilisation s'affiche si des écritures ont été passées en Comptabilité financière.

Résultat

Les enregistrements de correction dotés du statut prévisionnel deviennent des flux réels et sont transférés en FI.

Les gains/pertes de change réalisés dotés du statut prévisionnel deviennent des flux réels et sont transférés en FI.

Un code interne est activé pour indiquer que les flux de modification de position ont été clôturés. Dans le journal de comptabilisation, vous pouvez consulter les données détaillées des flux. Dans la zone Données techniques, vous pouvez voir si un flux a été clôturé ou non.

Intégration

Pour exécuter un événement en fonction d'une position de titre donnée, vous devez vous assurer qu'il est impossible d'effectuer des modifications ultérieures qui pourraient affecter la position rétroactivement. La clôture de période empêche de telles modifications. Vous êtes donc obligé d'effectuer la clôture de période avant de pouvoir exécuter les fonctions suivantes :

Régularisation : procédez à la clôture de période des positions que vous voulez régulariser.

Valorisation : procédez à la clôture de période au jour de référence de la valorisation. Vous devez attendre que la valorisation ait été comptabilisée pour pouvoir effectuer la clôture de période après le jour de référence de la valorisation.

Exercer droit de souscription : procédez à la clôture de période de la classe du droit de souscription concerné.

Opérations sur capital : avant d'exécuter une opération sur capital, vous devez procéder à la clôture de période au jour de référence de l'opération sur capital pour tous les titres de référence concernés.

Vous ne pouvez pas procéder à la clôture de période après le jour de référence de l'opération sur capital pour les titres dont les positions sont affectées par cette opération sur capital.

Transfert de titres : vous êtes obligé de procéder à la clôture de période si vous comptabilisez les positions dans un autre groupe de comptes titres lorsque vous exécutez un transfert de titres.

Transfert au bilan : vous êtes obligé de procéder à la clôture de période au jour de référence du transfert au bilan pour les positions de tous les comptes titres concernés et de tous les comptes titres valorisés.

Séquence des activités de clôture

Si vous devez encore saisir des flux de modification de position (achats/ventes) après avoir procédé à la clôture d'une période, vous pouvez utiliser la fonction Annulation de la clôture de période.

Vous pouvez consulter les flux de la dernière clôture de période. Voir aussi : Affichage de la dernière clôture de période

Activités

Sélectionnez Gestion comptable ® Opérations de clôture ® Clôture de période ® Exécuter.