Йvaluation des postes non soldйs en devises йtrangиres (Bibliothиque R/3

Évaluation des postes non soldés en devises étrangères

Utilisation

Les postes non soldés dans une devise étrangère sont évalués dans le cadre de l'évaluation en devise étrangère :

Les postes non soldés individuels d'un compte en devise étrangère constituent la base de l'évaluation. Par conséquent, chaque poste non soldé d'un compte en devise étrangère est évalué individuellement.
L'écart total de tous les postes non soldés d'un compte est comptabilisé sur un compte de correction de bilan/compte de résultat. Par conséquent, le compte conserve son solde original.
Le gain ou la perte de change issu de l'évaluation est comptabilisé sur un compte de charges ou de produit distinct pour les différences de change en tant qu'écriture de contrepartie.

Vous avez comptabilisé une créance d'un montant de 1 000 USD à un cours de conversion de 1,7000. La devise interne est le DEM. Le système enregistre la créance dans la devise interne dans les comptes client et de créances (1 700 DEM) (voir figure suivante, 1).

Une dévalorisation du cours survient au moment de l'évaluation et le cours de conversion est à présente de 1,6300. La créance de 1 700 DEM reste dans le compte de créances. Le programme comptabilise la réduction de la créance (70 DEM) sur un compte de correction de bilan/compte de résultat et la différence de change sur le compte des différences de change de l'évaluation en tant qu'écriture de contrepartie (voir figure suivante, 2).

Le compte de créances et le compte de correction de bilan/compte de résultat approprié sont reportés dans un seul poste du bilan. Cela signifie que le montant de la créance dans le bilan est le montant évalué (1 630 DEM).

Conditions préalables

Pour évaluer les comptes de bilan en devise étrangère, vous devez définir certains comptes. Vous pouvez définir ces comptes par compte collectif :

les comptes de charges et de produit des différences de change issues de l’évaluation ;

un compte de correction de bilan/compte de résultat, reporté dans une seule position de bilan/compte de résultat avec le compte valorisé. L'évaluation n'est dès lors pas exécutée dans le compte lui-même, mais est comptabilisée sur un compte distinct. Cela est nécessaire, par exemple, dans la mesure où les comptes de créances et de dettes sont uniquement mis à jour par les écritures passées sur les comptes clients et fournisseurs, alors que l'évaluation doit être exécutée dans le domaine du compte général pour les comptes collectifs correspondants.

Vous pouvez définir les montants nécessaires dans le Customizing, sous Comptabilité financière ® Comptabilité générale ou Comptabilité clients et fournisseurs ® Transactions commerciales ® Clôture ® Évaluer ® Éval. devise étrang. ® Préparer les écritures automatiques pour évaluation en DE.

Lors de l’exécution de l’évaluation des postes non soldés, vous pouvez configurer la détermination des comptes en fonction du type de devise de telle sorte que les gains de change en devise interne soient comptabilisés sur des comptes distincts de ceux gérés dans la devise du groupe, par exemple.

Vous pouvez également définir des comptes de charges et de produit afin d'afficher les différences d'évaluation séparément (conversion). Pour plus d'informations, voir Affichage des différences d'évaluation.

Fonctionnalités

Pour évaluer des postes non soldés dans une devise étrangère, vous disposez des options suivantes :

Enregistrement de la différence de change par pièce

Vous pouvez faire en sorte que les différences de change soient enregistrées par pièce parallèlement à leur comptabilisation. Ces données pourront ainsi être utilisées à des fins d’évaluation ultérieures, par exemple pour le transfert et le tri des créances et des dettes.

Pour ce faire, activez le code Évaluat. prép. bilan dans l'onglet Écritures.

Les différences de change enregistrées dans la pièce sont prises en considération dans le rapprochement des paiements :

Différences de change non réalisées

Lorsque vous évaluez des postes non soldés en devise étrangère, la différence de change déterminée est comptabilisée en tant que différence de change non réalisée.

Différences de change réalisées

Lors d’un encaissement, c'est-à-dire lorsque vous rapprochez les postes non soldés, le cours de conversion actuel est déterminé. La différence de change non réalisée déterminée à partir du poste individuel est prise en considération.

Si la première évaluation se traduit par une différence de change de 30 DEM et que l'évaluation en cours entraîne une différence de change de 10 DEM, une différence de change de 20 DEM est comptabilisée, tandis que 10 DEM sont enregistrés dans le poste individuel en tant que différence d'évaluation finale.

Contre-passation des écritures de différence de change

Vous pouvez faire en sorte que les différences de change comptabilisées soient automatiquement contre-passées un jour après l'exécution de l'évaluation par une écriture inverse.

Vous pouvez dès lors choisir de déterminer les différences de change à n'importe quel moment dans le temps sans que cette revalorisation soit prise en compte pour la création du bilan ou pour le rapprochement des paiements.

Pour ce faire, vous devez activer le code Écritures de contre-passation dans l'onglet Écritures.