Pré-budgétisation des ventes et du résultat (Bibliothèque R/3 - Comptabilité des centres de profit (EC-PCA))

Pré-budgétisation des ventes et du résultat

Utilisation

En définissant un schéma de budgétisation adéquat, vous pouvez pré-budgéter les mouvements de stock en saisissant les quantités d'articles représentatifs. Le système valorise ces quantités à l'aide des prix de transfert depuis la vue Centre de profit.

Cela vous permet de pré-budgéter les quantités des ventes plutôt que les produits. Le système utilise les prix de transfert pour calculer les produits des ventes correspondants. Le système lit les coûts matières directs correspondants à partir d'un calcul du coût de revient pour articles.

Il est également possible de pré-budgéter les variations des stocks à l'aide des prix de transfert. Pour ce faire, le système lit tous les coûts matières directs, ainsi que les prix de transfert, à partir du calcul du coût de revient pour articles.

Intégration

Cette fonction de pré-budgétisation est intégrée à la détermination du prix de transfert et au calcul du coût de revient pour articles.

Conditions préalables

Pour valoriser les quantités pré-budgétées aux prix de transfert, vous devez enregistrer les prix de transfert de la vue Valorisation du centre de profit dans votre système (reportez-vous à la section Prix de transfert dans la Comptabilité des centres de profit).

Pour lire les coûts matières directs, les coûts de production standard de la vue Valorisation du centre de profit doivent être enregistrés dans votre système (reportez-vous à la section Mise à jour des valeurs parallèles dans le calcul du coût de revient pour articles). Étant donné que les coûts matières directs ne peuvent être déterminés ici que pour les articles représentatifs, vous devez également définir et activer les articles représentatifs en question (reportez-vous à la section Articles représentatifs).

Vous devez avoir défini les options nécessaires dans le Customizing de la Comptabilité des centres de profit pour la valorisation des quantités et la déduction des coûts matières directs. Pour plus d'informations, reportez-vous à la section Pré-budgétisation des ventes et du résultat du Guide d'implémentation (IMG).

Fonctionnalités

Exécution de la valorisation

Saisissez les quantités pré-budgétées dans un schéma approprié (voir ci-dessous). Vous pouvez définir les produits et les coûts correspondants de deux manières.

1 : dérivation automatique à chaque fois que vous sauvegardez les quantités pré-budgétées

Sélectionnez les zones suivantes dans la ligne coûts/produits du profil du responsable budgétaire :

Valorisation avec PT si vous souhaitez que le système valorise les quantités des ventes prévues à l'aide des prix de transfert lorsque vous sauvegardez vos saisies dans le schéma de budgétisation ;

Coûts mat. auto si vous souhaitez déduire les coûts relatifs aux quantités des ventes planifiées à partir des coûts matières directs à l'aide des prix de transfert lorsque vous sauvegardez vos saisies dans le schéma de budgétisation ;

PT : valorisation variations de stock si vous souhaitez déduire les coûts relatifs aux variations des stocks pré-budgétées à partir des coûts de production à l'aide des prix de transfert lorsque vous sauvegardez vos saisies dans le schéma de budgétisation.

2 : dérivation manuelle

Ne sélectionnez pas les zones mentionnées ci-dessus dans le profil du responsable budgétaire. En revanche, après avoir saisi les quantités pré-budgétées dans le schéma, sélectionnez les lignes requises, puis les boutons ad hoc.

Si vous sélectionnez Valorisation avec PT, le système valorise les quantités des ventes planifiées au moyen des prix de transfert.
Si vous sélectionnez Dériver coûts mat., le système calcule les coûts matières directs pour les quantités en question au moyen des prix de transfert.
Si vous sélectionnez Valorisation variations de stock, le système calcule les coûts de production pour les variations pré-budgétées du stock au moyen des prix de transfert.

Schémas de budgétisation pour la valorisation

Vous pouvez valoriser les quantités pré-budgétées à l'aide des prix de transfert par le biais de schémas de budgétisation spécifiques (voir Définition d'un schéma). Vous pouvez copier les schémas de budgétisation SAP standard et les utiliser comme modèles.

Structures SAP standard pour la pré-budgétisation des ventes et du résultat

Dans le schéma 8A-106 (8A-116), vous pouvez saisir les quantités pré-budgétées pour certains centres de profit (groupes de centres de profit). Après avoir exécuté la valorisation à l'aide des prix de transfert, vous voyez apparaître les produits correspondants dans le même schéma.

Si, outre les produits d'un centre de profit (groupe de centres de profit), vous souhaitez également calculer les coûts correspondants, vous pouvez les consulter dans le schéma 8A-107 (8A-117).

Le schéma 8A-108 (8A-118) fournit une synthèse des ventes pré-budgétées et des quantités de stock, ainsi que des matières utilisées correspondantes, chaque élément étant valorisé au moyen des prix de transfert. Le revenu net est calculé et affiché à partir de ces valeurs.

Lorsque vous créez vos propres schémas, veillez à inclure les informations suivantes dans leur en-tête ou dans leurs colonnes :

exercice ;
numéro de compte ;
article représentatif ;
division ;
quantité ;
unité de quantité ;
composant de valeur.

Vous ne pouvez valoriser les quantités et déterminer les coûts que si ces informations sont définies dans le schéma. Si, dans votre entreprise, les prix de transfert dépendent du centre de profit partenaire, vous devez également définir une colonne pour celui-ci dans votre schéma.

État de rapprochement pré-budgété

Lorsque vous avez obtenu vos données pré-budgétées, vous pouvez exécuter un état de rapprochement pré-budgété SAP standard. Celui-ci vous permet de comparer, au niveau de l'enregistrement des totaux, les produits pré-budgétés d'un centre de profit et les coûts pré-budgétés de son centre de profit partenaire.