Dans la composante FI-AA, le calcul et la comptabilisation de l’amortissement s’opèrent généralement au niveau de l’immobilisation individuelle. Par conséquent, le système est fondamentalement conçu de telle sorte que l’amortissement soit calculé pour chaque numéro principal ou subsidiaire d’immobilisation. Le calcul collectif répond à certaines exigences en matière de déclaration fiscale qui stipulent que l’amortissement doit être calculé à un niveau supérieur à celui de l’immobilisation individuelle (par exemple pour toutes les immobilisations d’une catégorie donnée au cours d’une année d’entrée donnée).

Par conséquent, outre l’amortissement effectué au niveau des immobilisations individuelles, la composante R/3 FI-AA vous permet de définir des complexes d’immobilisations à des fins d’amortissement. Ces complexes d’immobilisations permettent de regrouper plusieurs immobilisations pour le calcul et la comptabilisation de l’amortissement.

Dans le système, le complexe d’immobilisations est représenté par une fiche séparée. La structure de cette fiche correspond à la structure de la fiche d’immobilisation normale. Vous pouvez déterminer la structure de cette fiche à l’aide du contrôle d’agencement d’écran, comme pour les fiches normales. À l’instar de l’immobilisation normale, le complexe d’immobilisations peut avoir un nombre quelconque de numéros subsidiaires d’immobilisation. De cette façon, il est par exemple possible de réunir toutes les entrées survenues pendant une année déterminée dans une seule fiche de numéro subsidiaire d’immobilisation au niveau du complexe d’immobilisations.

• Les complexes d’immobilisations peuvent uniquement gérer des tableaux d’évaluation marqués spécifiquement à cet effet. Vous devez les identifier en utilisant un code dans la configuration spécifique de la société pour le tableau d’évaluation (Customizing de FI-AA : Définir tableaux d’évaluation pour complexes d’immob.).

Les complexes d’immobilisations doivent être affectés à une catégorie d’immobilisations, comme les immobilisations normales. Vous devez en outre préciser que la catégorie en question ne peut être utilisée que pour des complexes d’immobilisations en définissant un code particulier dans la catégorie d’immobilisations.

Vous pouvez affecter une immobilisation à un complexe d’immobilisations par tableau d’évaluation spécifique. Pour ce faire, la fiche d’immobilisation contient une zone spéciale (dans l’affichage détaillé de chaque tableau d’évaluation) destinée à recevoir le numéro du complexe d’immobilisations. Une fois cette saisie effectuée, le système calcule et comptabilise l’amortissement pour ce tableau d’évaluation uniquement au niveau du complexe d’immobilisations. Ainsi, vous pouvez également affecter une immobilisation à différents complexes d’immobilisations dans différents tableaux d’évaluation.

L’affectation à un complexe d’immobilisations n’est possible que tant que l’immobilisation n’est pas mise en service (l’immobilisation est inactive). Une fois l’affectation effectuée et l’immobilisation mise en service, vous pouvez modifier cette affectation uniquement via un transfert complet de l’immobilisation dans une nouvelle immobilisation. L’affectation à un complexe d’immobilisations a pour autre conséquence le fait que les paramètres d’amortissement des tableaux d’évaluation affectés ne sont plus modifiables au niveau de l’immobilisation. Ils ne peuvent en effet être modifiés qu’au niveau du complexe d’immobilisations.

Lorsque vous affectez une immobilisation à un complexe d’immobilisations, le système vérifie si celle-ci dispose au minimum de tous les tableaux d’évaluation que le complexe d’immobilisations possède. Dans la négative, l’affectation est refusée. Suite à l’affectation, l’immobilisation reprend l’affectation des comptes du complexe d’immobilisations. Cette méthode garantit que toutes les immobilisations d’un complexe d’immobilisations seront comptabilisées sur les mêmes comptes généraux.

Lorsque vous effectuez la reprise d’anciennes immobilisations, les immobilisations normales et les complexes d’immobilisations doivent être repris séparément. Le complexe d’immobilisations n’est pas créé automatiquement et l’affectation à ses fiches d’immobilisation n’est pas non plus exécutée automatiquement. Par conséquent, le système n’effectue pas de contrôle de cohérence entre les valeurs du complexe d’immobilisations et les valeurs des immobilisations individuelles.

Lorsque vous enregistrez une immobilisation appartenant à un complexe d’immobilisations, le système reproduit également dans le complexe d’immobilisations tous les postes individuels créés, tels que les entrées. Cette reproduction s’effectue en fonction de l’affectation ou non du tableau d’évaluation au complexe d’immobilisations. En général, l’enregistrement direct de mouvements dans un complexe d’immobilisations n’est pas possible.

Il convient de formuler certaines remarques au sujet des différents types de mouvements :

• Entrées

• Sorties

• sortie avec plus-value/moins-value ;
• plus-value/moins-value traitée au passif du bilan ;
• plus-value traitée au passif du bilan.

• Transferts

• Réintégrations d’amortissements et amortissement manuel

Les états standard de FI-AA identifient les complexes d’immobilisations. Les immobilisations qui appartiennent à un complexe d’immobilisations n’apparaissent pas directement. Cette solution permet d’éviter tout double reporting. La fonction Éclater complexe de l’affichage de l’état sous forme de liste permet de visualiser les immobilisations constituant un complexe d’immobilisations.

Si vous décidez d’utiliser des complexes d’immobilisations, vous devez effectuer les paramétrages suivants dans le système :

• Indiquez les tableaux d’évaluation que vous souhaitez gérer au niveau du complexe d’immobilisations dans le Customizing de FI-AA.

• Définissez le code associé aux complexes d’immobilisations dans les tableaux d’évaluation à gérer au niveau du complexe d’immobilisations. Ce code doit être défini dans les tableaux d’évaluation de la fiche d’immobilisation.

• Créez les complexes d’immobilisations.

• Si nécessaire, créez des catégories d’immobilisations séparées pour les complexes d’immobilisations.

• Définissez des codes mouvements spéciaux pour le traitement des sorties et des transferts pour les immobilisations appartenant à un complexe d’immobilisations.