Diferencias por riesgo de traslación 
Diferencias por riesgo de traslación
Utilización
En su estado consolidado, querrá quizás determinar cómo las fluctuaciones del tipo de cambio afectan a los valores de posición en moneda del ámbito de consolidación. Quizás desee visualizar estos efectos por separado.
Se llama diferencia por riesgo de traslación a una modificación en el valor en moneda del ámbito de consolidación que ocurre exclusivamente a través de una modificación en el tipo de cambio. Por otra parte, se llama diferencia de transacción a la modificación en el valor en moneda del ámbito de consolidación que ocurre a través de una modificación en el valor en moneda local.
Un ejemplo de la necesidad de visualizar diferencias por riesgo de traslación es el cuadro de activos fijos en moneda del ámbito de consolidación. En un cuadro de activos fijos, se presentan las modificaciones de los valores de balance del saldo inicial al saldo final. En el cambio de ejercicio, se traslada el saldo final del ejercicio antiguo al saldo inicial del nuevo ejercicio. Si durante esta modificación se modifica el tipo de cambio (clase T/C de fecha clave), el saldo inicial del nuevo ejercicio (calculado con el nuevo tipo de cambio) no corresponde con el saldo final del ejercicio antiguo (calculado con el tipo de cambio antiguo). En este caso, es útil visualizar la diferencia por riesgo de traslación.
Se pueden visualizar las diferencias por riesgo de traslación en un cuadro de activos fijos en las subposiciones de las posiciones de los activos fijos. Para posiciones donde este procedimiento no es posible (ningún desglose por subposición), la conversión de moneda SAP ofrece una visualización separada de diferencias por riesgo de traslación en los registros de totales.
Condiciones previas
Sólo es posible y útil visualizar diferencias por riesgo de translación para las clases de conversión 1, 9 ó 7.
Características
Cuadro de activos fijos: Visualización de diferencias por riesgo de traslación en subposiciones
Encontrará una explicación detallada en la descripción del proceso
Gestión de informes del cuadro de activos fijos.Visualización de diferencias por riesgo de traslación en los registros de totales
En el Customizing de conversión de moneda, en la definición de grupos de conversión de moneda, puede fijar el indicador Diferencia por riesgo de traslación. Este indicador tiene el efecto siguiente:
Tabla: Diferenciación de los registros de totales con el indicador de conversión
Indicador de conversión |
Valor del período en moneda local |
Valor del período en moneda del ámbito de consolidación |
0 |
Valor en ML de operación |
Valor de referencia de operación |
1 |
Valor 0 |
Delta entre el valor en moneda del ámbito de consolidación y el valor de referencia de la operación |
2 |
Valor 0 |
Delta entre el valor de referencia antiguo y el nuevo valor de referencia y para los valores de período anterior Por lo tanto: La diferencia por riesgo de traslación sobre la base de la modificación del tipo de cambio de referencia. |
3 |
Valor 0 |
Modificación de los deltas entre el valor en moneda del ámbito de consolidación y el valor de referencia y para los valores de período anterior Por lo tanto: La diferencia por riesgo de traslación para el delta entre el valor en moneda del ámbito de consolidación y el valor de referencia |
Se anula la visualización separada de las diferencias por riesgo de traslación para el arrastre de saldos, esto significa
Ejemplos
Ejemplo 1: Conversión para el indicador de cambio de referencia, por lo tanto ninguna diferencia de tipo de cambio
Escenario: El tipo de cambio de referencia pasa de 1,5 (período 000) a 1,6 (período 012)
Registros de totales en 1998
Posición |
Indicador de conversión |
Período: 000 Tipo de cambio de referencia: 1,5 |
Período: 012 Tipo de cambio de referencia: 1,6 |
Período: 012 acumulativo | |||
ML |
Moneda ÁC |
ML |
Moneda ÁC |
ML |
Moneda ÁC | ||
123456 |
0 |
1.000 |
1.500 |
100 |
160 |
1.100 |
1.660 |
123456 |
2 |
0 |
0 |
0 |
100 |
0 |
100 |
Nota:
La modificación del tipo de cambio de referencia entre el período 000 y el período 012 tiene como resultado una diferencia por riesgo de traslación de 100 (1000 ML * 0,1 moneda ÁC/ML) para el valor 1.000 del período 000.
El sistema calcula la diferencia como se indica:
|
Valor de referencia acumulativo en el período 012 |
1.760 | |
- |
Valor de referencia acumulativo en el período anterior |
1.500 |
- |
Valor de referencia del período 012 |
160 |
= |
Diferencia por riesgo de traslación en el período anterior |
100 |
Registros de totales en 1999
Posición |
Indicador de conversión |
Período: 000 Tipo de cambio de referencia: 1,6 |
Período ... Tipo de cambio de referencia ... | ||
ML |
Moneda ÁC |
ML |
Moneda ÁC | ||
123456 |
0 |
1.100 |
1.760 |
… |
… |
123456 |
2 |
0 |
0 |
… |
… |
Nota:
Para el arrastre de saldos, la diferencia por riesgo de traslación de 100 pasa al registro de totales con el indicador de conversión 0, de modo que el valor acumulado en la moneda del ámbito de consolidación es 1.760 en el período de arrastre de saldos.
Ejemplo: Conversión a un tipo de cambio que no es igual al tipo de cambio de referencia, por lo tanto se producen diferencias de tipo de cambio
Escenario:
El tipo de cambio de referencia pasa de 1,6 (período 000) a 2,0 (período 012). El tipo de cambio permanece igual.
Registros de totales en 1998
Posición |
Indicador de conversión |
Período: 000 Tipo de cambio de referencia: 1,6 Tipo de cambio: 1,7 |
Período: 012 Tipo de cambio de referencia: 2,0 Tipo de cambio: 1,7 |
Período: 012 acumulativo | |||
ML |
Moneda ÁC |
ML |
Moneda ÁC |
ML |
Moneda ÁC | ||
123456 |
0 |
1.100 |
1.760 |
100 |
200 |
1.200 |
1.960 |
123456 |
1 |
0 |
110 |
0 |
-30 |
0 |
80 |
123456 |
2 |
0 |
0 |
0 |
440 |
0 |
440 |
123456 |
3 |
0 |
0 |
0 |
-440 |
0 |
-440 |
Nota:
Como el tipo de cambio difiere del tipo de cambio de referencia, en el período 000 se visualiza una diferencia de tipo de cambio de 110 con el indicador de conversión 1.
La modificación del tipo de cambio de referencia entre el período 000 y el período 012 tiene como resultado dos diferencias por riesgo de traslación.
El sistema calcula la diferencia por riesgo de traslación 1 como se indica:
|
Valor de referencia acumulativo en el período 012 |
2.400 | |
- |
Valor de referencia acumulativo en el período anterior |
1.760 |
- |
Valor de referencia del período 012 |
200 |
= |
Diferencia por riesgo de traslación 1 |
440 |
El sistema calcula las diferencias por riesgo de traslación 2 como se indica:
|
Valor en moneda del ámbito de consolidación acumulativo en el período 012 |
2.040 | |
- |
Valor en moneda del ámbito de consolidación acumulativo en el período anterior |
1.870 |
- |
Valor en moneda del ámbito de consolidación del período 012 |
170 |
- |
Diferencia por riesgo de traslación 1 |
440 |
= |
Diferencia por riesgo de traslación 2 |
-440 |
Registros de totales en 1999
Posición |
Indicador de conversión |
Período: 000 Tipo de cambio de referencia: 2,0 Tipo de cambio: 1,7 |
Período:... Tipo de cambio de referencia:... Tipo de cambio:... | ||
ML |
Moneda ÁC |
ML |
Moneda ÁC | ||
123456 |
0 |
1.200 |
2.400 |
… |
… |
123456 |
1 |
0 |
360- |
… |
… |
123456 |
2 |
0 |
0 |
… |
… |
123456 |
3 |
0 |
0 |
… |
… |
Nota:
Para el arrastre de saldos, la diferencia por riesgo de traslación 1 de 440 pasa al registro de totales con el indicador de conversión 0, de modo que el valor acumulado en la moneda del ámbito de consolidación es 2.400 en el período de arrastre de saldos. La diferencia por riesgo de traslación 2 de 440 pasa al registro de totales con el indicador de conversión 1, de modo que el valor acumulado en la moneda del ámbito de consolidación es 360 en el período de arrastre de saldos.