Gestión de informes del cuadro de activos fijos (diferencia por riesgo de traslación) 

Objetivo

Los cuadros de activos fijos, que muestran la evolución de los valores efectivos entre el saldo inicial y el final, a menudo son necesarios como complemento del estado tanto consolidado como individual

Si se convierten valores efectivos utilizando la clase de tipo de cambio de fecha clave para el período actual, y no de manera histórica por año de adquisición, pueden producirse diferencias por riesgo de traslación si la clase de tipo de cambio de fecha clave varía en un nuevo ejercicio. El saldo final del ejercicio anterior ya no coincide con el saldo inicial del ejercicio en curso. En los cuadros de activos fijos, no obstante, estos dos saldos deben ser idénticos.

Siga el proceso descrito a continuación si quiere notificar por separado las diferencias por riesgo de traslación en el cuadro de activos fijos. La notificación por separado sirve para mostrar la correspondencia entre el saldo final del ejercicio anterior y el saldo inicial del año en curso.

Condiciones previas

El sistema debe calcular las diferencias por riesgo de traslación durante la conversión de moneda y contabilizarlas por separado antes de poder notificarlas en el cuadro de activos fijos. Este proceso por lo tanto comienza con la definición de métodos de conversión.

Flujo de procesos

  1. Los métodos de conversión se definen en el Customizing.

    2. – Seleccione la clase t/c de fecha clave como la clase t/c de referencia.

    – En relación con las partidas activas que desee incluir en el cuadro de activos fijos, realice entradas de conversión para especificar la gestión de las diferencias por riesgo de traslación tal como se indica en la siguiente tabla:

    Entradas para diferencias t/c

    Nº

    Contenido

    Clase de tipo de cambio

    Cl. conversión

    Posición de diferencias

    001

    Set de partidas activas, limitadas a la subposición para costes de adquisición y producción (CAP)

    Clase t/c de fecha clave para el último período del ejercicio anterior

    (indicador en entrada conv.)

    1

    Posición de origen;
    Contabilizar con la subposición para las diferencias por riesgo de traslación en CAP.

    002

    Set de partidas activas, limitadas a la subposición para el saldo inicial de los ajustes de valores.

    Clase t/c por fecha clave para el último período del ejercicio anterior

    (indicador en entrada conv.)

    1

    Posición de origen;
    Contabilizar con la subposición para las diferencias por riesgo de traslación en regularización de valor.

    003

    Set de partidas activas, limitada a las posiciones restantes.

    Clase t/c de fecha clave

    1

    Posición para diferencias a partir de la conversión de moneda.

     

    Seleccione el indicador Tipo de cambio del ejercicio anterior para los grupos de conversión de moneda 001 y 002. Esto significa que el sistema lee el tipo de cambio del ejercicio anterior de la tabla de tipos de cambio.

  2. Se ejecuta la conversión de moneda Según las parametrizaciones efectuadas en el grupo de conversión de moneda, el sistema:

    3. – Calcula las diferencias por riesgo de traslación entre la clase de tipo de cambio para el último período del ejercicio anterior y para el período actual. Esto se realiza en relación con los costes de adquisición y producción, y con el saldo inicial de regularización de valor.

    – Contabiliza todas las diferencias por riesgo de traslación en las partidas activas pertinentes con las subposiciones especificadas para las diferencias por riesgo de traslación.

    – Convierte las partidas activas restantes (adquisiciones, amortización, transferencias, etc.), utilizando la clase de tipo de cambio de fecha clave para el ejercicio en curso.

  3. Con el fin de determinar la estructura de su cuadro de activos fijos, se define un informe con la siguiente estructura de columnas y líneas:

Datos de ejemplo

 

Saldo cierre ej. anterior

Dif. por riesgo traslación

Saldo inicial

Adquisiciones

... Saldo final

CAP

          

Regularización de valor

          

 

El saldo inicial equivale al saldo final del ejercicio anterior más las posibles diferencias por riesgo de traslación.

Resultado

Puede utilizarse el informe definido para generar un cuadro de activos fijos que notifica de las diferencias por riesgo de traslación por separado.

 

Para ver cómo se calculan y registran diferencias por riesgo de traslación, véase también Diferencias por riesgo de traslación.