Cómo transferir datos históricos
Los datos históricos se deben transferir si el sistema de Consolidación FI-LC se implementa después de un año de la primera consolidación. De ser así, será necesario realizar diversas actividades para asegurar que los datos de consolidación están actualizados.
A continuación se presenta una descripción de los pasos necesarios para procesar las medidas de consolidación individuales, si es la primera vez que se realiza la consolidación en el año siguiente.
Para obtener más detalles acerca de estas medidas de consolidación, véase la sección
Consolidación de capital.Compensaciones de grupo
Al ejecutar las compensaciones de grupo, se eliminan todos los acreedores/deudores y los gastos/ingresos entre las sociedades GL del grupo. El sistema busca la base de datos para los saldos con un nivel de imputación igual o menor que 2. Esto lo hace para todas las posiciones en grupos de compensaciones. Como todavía no se procesaron las compensaciones de grupo, no existen saldos de compensaciones con nivel de imputación 2. Por lo tanto, los acreedores y deudores se eliminan para el importe total.
Las diferencias de eliminación se contabilizan para las diferentes posiciones asignadas para los grupos de compensaciones.
Si las diferencias de eliminación se tratan con un efecto sobre el beneficio, entonces será necesario separar las diferencias. Las diferencias de eliminación de las relaciones internas de grupo del ejercicio anterior se deben diferenciar de las diferencias del ejercicio en curso. Las diferencias de la eliminación de saldos del ejercicio anterior no deben influenciar al beneficio de grupo para el ejercicio en curso. Se deben contabilizar sin producir efecto sobre el beneficio.
Para tratar las diferencias de eliminación en forma separada es necesario ejecutar los siguientes pasos:
Asigne posiciones de cuenta de explotación (PyG) para los grupos de compensaciones como posiciones diferenciadas.
Las diferencias se contabilizan en las posiciones de la cuenta de explotación (PyG).
Arrastre saldos al ejercicio en curso utilizando el nivel de imputación 2.
En las compensaciones de grupo del ejercicio en curso sólo se incluyen las relaciones comerciales producidas en el ejercicio en curso y las modificaciones de valores de las operaciones de ejercicios anteriores (por ejemplo, debido a modificaciones en la clase T/C de fecha clave). Las diferencias se actualizan para las diferentes posiciones de cuenta de explotación (PyG) y, por lo tanto, influencian el beneficio de grupo durante el ejercicio en curso.
O bien:
Se asigna la posición de arrastre de resultado para los grupos de compensaciones como una posición de diferencias.
Actualice las diferencias de eliminación (del ejercicio anterior) para la posición de arrastre de resultado que no tenga efecto sobre el beneficio.
Para que tengan lugar las compensaciones de grupo, la clase de cierre asignada al subgrupo debe contener el período 001 como el período de cierre.
Asigne posiciones de cuenta de explotación (PyG) como posiciones de diferencias.
Eliminación de resultados internos (capital circulante)
Al eliminar resultados internos en inventario por primera vez, se debe eliminar el valor absoluto del resultado interno. El programa para eliminar los resultados internos (capital circulante) funciona de la siguiente manera:
La contrapartida se contabiliza para posiciones asignadas a posiciones de activos fijos. Se puede distinguir entre el resultado interno del período en curso y el anterior.
La eliminación de resultados internos asignada para el período anterior no debe afectar al beneficio del grupo relativo al ejercicio en curso. Por lo tanto, es necesario seleccionar posiciones de contrapartida para cuentas de pérdidas y ganancias del período anterior que no afecten al beneficio. Si se desea que la eliminación de resultados internos en el período actual produzca un efecto sobre el beneficio, se deben asignar posiciones de la cuenta de explotación (PyG) del ejercicio en curso como posiciones de contrapartida para la cuenta de pérdidas y ganancias.
Es necesario definir una única clase de documento para contabilizar cuenta de pérdidas y ganancias del período anterior. Se deben fijar parámetros para que los impuestos diferidos no se contabilicen automáticamente.
Para obtener más información, véase
Gestión de resultados internos relacionados con el período anterior.Ejecute los siguientes pasos:
– Las posiciones de arrastre de resultado para contabilizar cuenta de pérdidas y ganancias del período anterior.
– Posición o posiciones de cuenta de explotación (PyG) que no tengan efecto sobre el beneficio para contabilizar cuentas de explotación para el período en curso.
Alternativa cuando el resultado interno se trata sin efecto sobre el beneficio
Si se desea que la eliminación de resultados internos se contabilice en forma general sin efecto sobre el beneficio, se debe seguir este procedimiento simplificado:
No se deben introducir datos de notificación para períodos anteriores.
Las posiciones de balance generalmente se asignan como posiciones de contrapartida cuando no se desea ningún efecto sobre el beneficio.
Como el sistema no encuentra ningún dato en las tablas financieras de los períodos anteriores, elimina todos los resultados internos del período actual.
Eliminación de resultados internos (activos fijos)
Para la eliminación del resultado interno (activos fijos), se cancelan las transferencias de activos fijos y cualquier dato actualizado por la sociedad GL receptora. Se contabilizan las bases de valoración y los valores actualizados correctos desde el punto de vista del grupo.
Para preservar las evoluciones del valor correcto, es necesario ejecutar posteriormente contabilizaciones en los ejercicios anteriores por período.
Realice los siguientes pasos:
Consolidación de capital
Cuando se consolide el capital por primera vez, se deben contabilizar posteriormente los primeros asientos de consolidación y los asientos de consolidación siguientes relacionados con el ejercicio anterior.
Existen las siguientes opciones:
Puesto que el sistema sólo puede acceder a la tabla de datos reportados para determinar los valores que debe utilizar para una contabilización acumulativa y no los valores de la base de datos ya contabilizados, se deben tener en cuenta las siguientes restricciones:
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Los valores de participación y capital se deben actualizar manualmente en las tablas de informes. No se pueden introducir utilizando el indicador de la base de datos.-
El sistema no puede calcular las participaciones de minorías en el beneficio anual ya que para hacerlo necesitaría acceder a los valores de la base de datos.-
Para la puesta en equivalencia de consolidación, el sistema no puede verificar si la base de valoración de inversiones cae por debajo de cero debido a las actualizaciones.-
Al contabilizar los asientos de adquisiciones sucesivas utilizando el método de revaloración, el sistema debe leer el valor de la posición en la base de datos para trasladar las participaciones de minorías en reservas tácitas (de FVA). Como esto no es posible con las entradas acumuladas, la contabilización no será correcta.De acuerdo con la opción seleccionada, realice los siguientes pasos:
Para obtener más detalles acerca de los procedimientos individuales, véase también
Copia de datos históricos en el tema "Consolidación de capital".