Resumen
La definición de los números de posición y de sus propiedades constituye un paso crucial en la implementación del sistema FI-LC.
Las posiciones son lo más importante para la contabilización de asignaciones en la consolidación, pues en ellas se basa todo el proceso de consolidación.Posiciones
Las posiciones no son exclusivamente posiciones contables en el balance y la cuenta de explotación (PyG).
El sistema también puede gestionar todo tipo de datos y valores estadísticos en posiciones (véase Ratios) y almacenarlos en la base de datos.Asimismo, generalmente es posible representar los llamados "rangos de posición subordinada".
Éstos contienen desgloses de valores detallados para las "posiciones principales" del balance y la cuenta de explotación (PyG). Se introducen los rangos de posición subordinada en su propio formulario específico (entrada de datos) tras haber introducido su valor total en el formulario principal. Conviene efectuar verificaciones de plausibilidad de sus valores. En general, no se aconseja definir "rangos de posición subordinada" para posiciones de consolidación, ya que las entradas de consolidación deberían contabilizarse "después del hecho" en rangos subordinados.Catálogo de posiciones
El sistema de consolidación utiliza un único plan de cuentas.
Su estructura es libremente definible por el usuario (en concreto, su secuencia de posiciones y sus capacidades de totalización).En el Sistema SAP estándar se ha configurado una serie de catálogos de posiciones que tienen en cuenta varios requisitos contables. La lista siguiente muestra los catálogos de posiciones configurados a partir de la versión de corrección 3.0C, junto con sus requisitos contables respectivos:
Jurisdicción |
Subsid. |
Relación de beneficios de balance |
Contab. cta. explot. |
Directrices de la CE |
ramo |
en la fecha final de la cuenta de explotación (PyG) |
método de costes totales |
Directrices de la CE |
ramo |
en el balance |
método de costes totales |
Se han programado catálogos de posiciones adicionales para próximos releases. Éstos cubrirán las combinaciones listadas arriba, los requisitos legales para la normativa contable aplicable en USA y los ramos de los seguros y los bancos.
Al instalar el sistema FI-LC, se puede seleccionar un catálogo de posiciones estándar de los configurados.
Otra opción consiste en crear un plan de cuentas propio o derivarlo de otras estructuras ya existentes.Creación de cierres distintos
En caso necesario, se pueden generar cierres separados de acuerdo con normativas legales distintas (p. ej., área contable frente a área fiscal) o de acuerdo con métodos distintos (p. ej., método de costes globales frente a método de costes de ventas) una vez que se haya especificado el catálogo de posiciones. Genere las certificaciones como se especifica a continuación:
Las posiciones utilizadas en el plan de cuentas para la consolidación se representan a través de números de posición con un máximo de 10 caracteres alfanuméricos.
En el sistema de entrega estándar se han predefinido números de posición de 8 caracteres, que se han rellenado con dos ceros a la izquierda.