Principios y categorías de valoración 
Principios y categorías de valoración
Cuando implemente la Gestión de tesorería, defina los principios y las categorías de valoración que quiera usar para la valoración. Esto se realiza en el Customizing de funciones básicas seleccionando Definir principios de valoración de una etapa y Definir principios de valoración de dos etapas, así como Definir categorías de valoración.
1. Principios de valoración
Los principios de valoración definen las normas con las que se realizará la valoración. Un principio de valoración comprende el método de valoración y las normas que definen cómo corregir y amortizar la moneda extranjera y el valor.
Los métodos de valoración son los siguientes:
a.
b.
Métodos de valoración de dos etapasi. Método de dos etapas (primero, el valor; seguidamente, la moneda extranjera)
ii. Método de dos etapas (primero, la moneda extranjera; seguidamente, el valor)
Una vez seleccionado el método de valoración, se deberán definir las normas que se deseen utilizar para fijar el nuevo valor contable comparándolo con el último, así como con el valor de la fecha clave y el de adquisición. A continuación se corregirá y amortizará debidamente.
Cuando se utiliza el método de una etapa, se define cómo hay que realizar las correcciones y amortizaciones en el importe total en moneda local.
Cuando se utiliza el método de dos etapas, existirá una diferencia entre el importe de corrección y el de amortización para el precio del valor y la cotización de divisas.
El siguiente gráfico proporciona una vista general del principio de valoración y visualiza cuáles son las normas de corrección y amortización que se pueden definir.
Resumen: Principio de valoración
Categoría de valoración
Se combina un tipo y un principio de valoración en la categoría de valoración. El tipo de valoración determina la clase de gestión de posición que se utiliza y cómo se forman estos grupos de valoración. El principio de valoración comprende el método y las normas según las cuales se llevará a cabo la valoración de un grupo.
La categoría de valoración incluye toda la información de valoración y de
Gestión de posiciones. La otra decisión que se debe tomar en otras partes es marcar o no el indicador de portafolio.
Resumen: Categoría de valoración
Categorías de valoración en el área de valores
Se debe asignar una categoría de valoración a nivel de sociedad y de depósito a cada posición en el indicador de posición.
Véase también:
Indicadores de posición
2.
Para más información sobre la valoración, véase el capítulo sobre las funciones básicas en la guía de implementación (IMG), en particular, Definir categorías de valoración.