Saldenabstimmung und Konzernverrechnung (SAP-Bibliothek

Saldenabstimmung und Konzernverrechnung

Bei den Eliminierungsvorgängen ist zwischen der Saldenabstimmung aus Informations- und Korrekturgründen und den eigentlichen Konzernverrechnungen zu unterscheiden. Im Stadium der Erfassung der Einzelabschlußdaten kann eine Saldenabstimmung ohne Erzeugung von Buchungen sinnvoll sein, um im Vorfeld der Konzernverrechnungen Differenzen zu korrigieren. Da die Eliminierung immer auf Konzernwährungswerten beruht, ist für die ausländischen Gesellschaften zuvor eine provisorische Währungsumrechnung erforderlich.

Saldenabstimmung und Konzernverrechnung werden im Konsolidierungsmenü unter dem Menüpunkt Konsolidierung ® Konzernverrechnungen durchgeführt.

Über die Eingabe der Belegart im Anforderungsbild werden die Verrechnungsvorschriften selektiert.

Die Listart bestimmt den Detaillierungsgrad des Listprotokolls. Listart 1 erreicht die höchste Verdichtung, es werden jeweils nur die Werte pro Gesellschaftpaar ausgegeben. Beim Ankreuzen des Parameters Listart 1 mit Währungssummen werden die Werte nach Transaktionswährungen untergliedert angezeigt. Listart 2 liefert Positionswerte und Listart 3 eine Beleganzeige. Bei Listart 2 werden pro Gesellschaftspaar die Verrechnungsgruppen und zur Verrechnungsgruppe die jeweils zugehörigen Positionssalden einmal aus Sicht der meldenden Gesellschaft (links) und einmal aus Sicht der Partnergesellschaft (rechts) dargestellt und die entsprechenden Unterschiedsbeträge ausgewiesen. Wenn die Partnerbeziehungen in lokaler und Transaktionswährung erfaßt wurden, kann über das Ankreuzen des Feldes Währungssplit bei der Definition der Konzernverrechnungen und Angabe der Listart 2 ein weiterer Gruppenwechsel nach Währungsschlüssel bewirkt werden.
Mittels Cursor-Pickup kann aus bestimmten Listarten in andere Listarten verzweigt werden.

Wenn die Konzernverrechnung wiederholt werden muß, dann sind die Parameter mit Anpassungsbuchungen und mit Buchungen eigener Belegart anzukreuzen. Dies bewirkt, daß bereits durchgeführte Buchungen zur Konzernverrechnung mitberücksichtigt werden und bei Wiederholungen nur noch die Differenzen gebucht werden.

Nach durchgeführter Konzernverrechnung kann zur Information die Ursprungsliste erneut erzeugt werden. Die Felder mit Anpassungsbuchungen und mit Buchungen eigener Belegart sind in diesem Fall frei zu lassen.

Das Feld mit Anpassungsbuchungen bezieht sich sowohl auf die gesellschaftsabhängigen Anpassungsbuchungen (Kontierungsebene 1) als auch auf die gesellschaftspaarabhängigen Buchungen (Kontierungsebene 2) anderer als der eingegebenen Belegart. Es könnte beispielsweise sein, daß entgegen der normalen Vorgehensweise Anpassungsbuchungen mit der Kontierungsebene 2 durchgeführt wurden.

Bei unterjähriger Konsolidierung ist die Darstellung der Ursprungsliste zur vorhergehenden unterjährigen Periode nicht möglich. Es kann lediglich die Ursprungsliste zum Jahresbeginn erneut erzeugt werden.

Konzernverrechnungen sind immer für einen gesamten Teilkonzern, nie für einzelne Gesellschaften möglich. Da paarweise Buchungen erstellt werden, empfiehlt es sich, den Start des Reports immer für den Gesamtkonzern durchzuführen. Damit werden automatisch auch alle Teilkonzerne mit bearbeitet. Wenn nun durch nachträgliche Korrekturen nur die Beziehung zwischen zwei Gesellschaften nachzubuchen ist, kann in den Parametern 1.Gesellschaft des Paares und 2.Gesellschaft des Paares das betreffende Gesellschaftspaar eingegeben werden. Dadurch verkürzt sich die Laufzeit des Reports.

Über den Parameter Toleranzwert legt der Benutzer einen Betrag fest, ab welchem Differenzenbeträge selektiert werden sollen. Nur Gesellschaftspaare mit Differenzen, die größer als dieser Toleranzwert sind, werden dann ausgewiesen. Die Durchführung von Buchungen wird hingegen nicht beeinflußt.

Das Geschäftsjahr und die Periode dienen der Periodenabgrenzung beim Zugriff auf die Summendatenbank und die Konzernverrechnungsvorschriften. Der Periodenwert unterliegt allerdings noch einer Umsetzung über die Konsolidierungsperiodentabelle (siehe Besonderheiten bei unterjährigen Abschlüssen).

Die Version entspricht der Konsolidierungsversion, die bearbeitet werden soll. Die Version für die Konzernverrechnungsvorschriften wird der Konsolidierungsversionstabelle entnommen.