Direktkontierungen aus FI 

Verwendung

Mit dieser Funktion können Sie primäre Buchungen direkt auf Marktsegmente (Ergebnisobjekte) buchen.

Voraussetzungen

Eine Direktkontierung aus der Finanzbuchhaltung in die Ergebnisrechnung ist nur möglich, wenn das Aktivkennzeichen für den zu bearbeitenden Kostenrechnungskreis des Ergebnisbereichs gesetzt wurde. Dies erfolgt im Customizingprojekt.

Funktionsumfang

Im folgenden werden die einzelnen Vorgänge, die in der Grafik dargestellt sind, nacheinander erläutert.

Erlöse, Erlösschmälerungen und Kosten können mit der Funktion Beleg buchen direkt aus der Finanzbuchhaltung auf die Objekte der Ergebnis- und Marktsegmentrechnung (Ergebnisobjekte, z.B. Kunde, Artikel) gebucht werden.

Damit haben Sie die Möglichkeit, Erlösschmälerungen (z.B. Jahresboni) oder Istkosten (z.B. Frachtkosten), die zum Zeitpunkt des Periodenabschlusses aus Gründen der Vollständigkeit der kurzfristigen Erfolgsrechnung zunächst kalkulatorisch angesetzt wurden, zu einem späteren Zeitpunkt auf die zugehörigen Ergebnisobjekte zu buchen. Auf diese Weise werden die kalkulatorischen Kosten um die effektiven Istkosten ergänzt. Im Ergebnisbericht können beide Wertansätze zur Anzeige kommen.

Die Buchung der Istkosten kann auf das ursprüngliche Ergebnisobjekt (Kundenauftrag bzw. Kombination von Kunde und Artikel) oder - falls eine detaillierte Zuordnung nicht mehr möglich oder gewünscht ist - auf eine beliebige höhere Ebene einer Ergebnisrechnung erfolgen (z.B. Istfrachten auf die Ebene 'Sparte').

Wenn in Ihrem System Mehrfachkontierungen von Ergebnisobjekt und Kostenstelle sowie Ergebnisobjekt und statistischem Auftrag durchgeführt werden, wird das Ergebnisobjekt immer echt bebucht, das andere Objekt jedoch nur statistisch.

Sinnvoll kann jedoch eine Doppelkontierung sein, wenn beispielsweise Aufwendungen für eine Marketingaktion auf ein Ergebnisobjekt, das für eine bestimmte Produktgruppe und eine bestimmte Verkaufsregion steht, und gleichzeitig zwecks statistischem Ausweis auf die betroffene Vertriebskostenstelle gebucht werden.

Die Direktkontierung erlaubt weiterhin die Buchung von Einzelkosten oder direkt gebuchten Erlösen auf Ergebnisobjekte. Beispiele hierfür können Lizenzgebühren für Handelswaren oder Kosten und Erlöse für Dienstleistungen sein.

Die Kontierung auf Ergebnisobjekte führen Sie im Rahmen der Buchungstransaktion der Finanzbuchhaltung (FI) durch. Dort kann für jede Buchungszeile, die auf ein Ergebnisobjekt kontiert werden soll, über das Dialogfenster Kontierung auf Ergebnisobjekt (Kontierungsbild) aufgerufen werden. Innerhalb des Kontierungsbilds werden die für die Ergebnisrechnung definierten Merkmale zur Eingabe angeboten. Für den Aufbau dieses Dialogfensters können Sie beim Customizing eine sogenannte Merkmalsgruppe anlegen und dem betriebswirtschaftlichen Vorgang RFBU (Sachkontenbuchung) zuweisen. Die Merkmalsgruppe bestimmt, welche Kombination von Merkmalen zur Eingabe erscheint.

Um bei häufiger Eingabe einer ähnlichen Merkmalswertkombination die Eingabe zu erleichtern, können Sie Erfassungshilfen anlegen. Nähere Informationen dazu finden Sie unter Erfassungshilfen bei Kontierung auf Ergebnisobjekt.

 

Aus den eingegebenen Merkmalen erfolgt eine automatische Ableitung (siehe auch Merkmalsableitung), wobei die nicht eingegebenen Merkmalswerte ermittelt werden.

Die Kontierung auf ein Ergebnisobjekt ist nur möglich, wenn das entsprechende Sachkonto einer Feldstatusgruppe zugeordnet ist, die eine Kontierung auf Ergebnisobjekt zulä ß t (vgl. Customizingprojekt zum Finanzwesen).

Bei der Buchung des FI-Belegs wird im System CO-PA für jede auf ein Ergebnisobjekt kontierte Buchungszeile ein Einzelposten und die betroffene Objektebene fortgeschrieben. Dabei wird der gebuchte Betrag und – falls vorhanden – die gebuchte Menge einem Wertfeld der Ergebnisrechnung zugeordnet.

 

Die Steuerung der Zuordnung von Wertfeldern für die kalkulatorische Ergebnisrechnung erfolgt bei der Direktkontierung grundsätzlich durch das im Customizing festgelegte Ergebnisschema FI. Bei der buchhalterischen Ergebnisrechnung wird für das Ergebnisobjekt das bebuchte Sachkonto fortgeschrieben.

Z.B. wird im FI ein Betrag auf ein der Kostenartengruppe BAB-ERLO zugeordnetes Konto (z.B. 810000) gebucht, so wird er im CO-PA als Erlös im Wertfeld ERLOS ausgewiesen.

 

Der erzeugte Einzelposten kann im Anwendungsmenü des Systems CO-PA über Infosystem ® Einzelpostenliste anzeigen ® Ist oder über Istbuchungen ® Einzelposten anzeigen angezeigt werden. Dabei gilt als Einzelpostenselektion die Referenzbelegnummer als Belegnummer des Buchhaltungsbelegs.