Jahresabschluß 

Einsatzmöglichkeiten

Der Jahresabschluß ist eine Jahresbilanz, eine Jahresgewinn- und Verlustrechnung und ein ergänzender Anhang (Lagebericht), der jeweils entsprechend den landesspezifischen und gesetzlichen Anforderungen erstellt werden muß. Bevor hierfür in der Finanzbuchhaltung ein Geschäftsjahr aus buchhalterischer Sicht abgeschlossen werden kann, sind in der Anlagenbuchhaltung vorbereitende Maßnahmen erforderlich.

Ablauf

Mit Hilfe eines Jahresabschlußprogramms können Sie ein Geschäftsjahr aus buchhalterischer Sicht für einen oder mehrere Buchungskreise abschließen. Für das abgeschlossene Geschäftsjahr sind dann innerhalb der Anlagenbuchhaltung weder Buchungen noch Wertveränderungen (beispielsweise duch das Neurechnen der Abschreibungen) durchführbar. Abgeschlossen wird jeweils das auf das letzte abgeschlossene Geschäftsjahr folgende Geschäftsjahr. Das laufende Geschäftsjahr kann nicht abgeschlossen werden.

(kein verschobenes Geschäftsjahr):

Laufendes Geschäftsjahr (aktuelles Datum): März 19xx

Letztes abgeschlossene Geschäftsjahr: 19xx - 2

=> Sie können das Geschäftsjahr 19xx - 1 abschließen.

Hintergrundverarbeitung

Der Jahresabschluß muß aus Performancegründen als Hintergrundverarbeitung durchgeführt werden. Starten Sie den Report deshalb als Hintergrundverarbeitung (im Reportselektionsbild: Programm ® Im Hintergrund starten). Testläufe mit weniger als 1000 Anlagen können auch im Vordergrund gestartet werden.

Fortschreibung des Versicherungsbasiswertes

Eine weitere Aufgabe des Jahresabschlußes ist es, den Versicherungsbasiswert fortzuschreiben. Vergleichen Sie hierzu bitte die Ausführungen im Abschnitt Versicherungswerte.

Prüfungen

Das System schließt in einem Buchungskreis außerdem nur dann ein Geschäftsjahr ab, wenn

Da diese Prüfung bei Anlagen im Bau nicht sinnvoll ist, können Sie diese Prüfung für die entsprechenden Anlagenklassen ausschließen

Die Anlagen, bei denen solche Fehler auftreten schreibt das System mit Fehlerursache in das Protokoll des Jahresabschlusses.

Zurücknehmen Jahresabschluß

Wenn Sie in ein Geschäftsjahr irrtümlich abgeschlossen haben und noch Korrekturen vornehmen müssen, können Sie über Periodische Arbeiten ® Jahresabschluß ® Zurücknehmen das letzte abgeschlossene Geschäftsjahr für einzelne Bewertungsbereiche eines Buchungskreises oder alle Bewertungsbereiche eines Buchungskreises wieder öffnen, indem Sie das Feld "letztes abgeschlossene Geschäftsjahr" überschreiben.

Wenn Sie ein Geschäftsjahr nur für bestimmte Bewertungsbereiche wieder öffnen und in diesen Bewertungsbereichen Korrekturbuchungen vornehmen möchten, können Sie hierfür nicht die ausgelieferten Standardbewegungsarten verwenden, da diese alle Bewertungsbereiche bebuchen würden.. Stattdessen müssen Sie im FI-AA-Customizing (Vorgänge) eigene Bewegungsarten definieren und diese Bewegungsarten auf die betroffenen Bewertungsbereiche einschränken.

Vergleichen Sie bitte auch die Ausführungen im Abschnitt Fehlerbehandlung beim Jahresabschluß.

Vorgehensweise

Jahresabschluß durchführen