Differenzensplit

Verwendung

Mit dem Differenzensplit können Sie die Ursache von Aufrechnungsdifferenzen analysieren.

Das System unterscheidet zwischen währungsbedingten Aufrechnungsdifferenzen und sonstigen Aufrechnungsdifferenzen:

  • Währungsbedingte Differenzen entstehen, wenn Konsolidierungseinheit und Partnereinheit zwar gleiche Transaktionswährungswerte für einen Geschäftsvorfall haben, aber aufgrund unterschiedlicher Hauswährungen und/oder unterschiedlicher Umrechnungskurse ungleiche Kreiswerte ausweisen.

  • Sonstige Differenzen entstehen, wenn Konsolidierungseinheit und Partnereinheit ihre Geschäftsbeziehungen in den jeweiligen Meldedaten unterschiedlich darstellen.

Mögliche Gründe für solche unterschiedlichen Darstellungen in den Meldedaten sind

  • zeitliche Buchungsunterschiede

  • die Anwendung unterschiedlicher Ansatz- und Bewertungsvorschriften

  • Fehlbuchungen einer Konsolidierungseinheit

Mithilfe des Differenzensplits können Sie die währungsbedingten und die sonstigen Differenzen unterschiedlich buchen.

Voraussetzungen

Bei der Definition der Methode für Konzernaufrechnungen

  • setzen Sie das Kennzeichen Pro Transaktionswährung

  • wählen Sie eine Kursart aus

Außerdem müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

  • Die zugeordnete Belegart muß die Buchung in Transaktionswährung und Kreiswährung vorsehen.

  • Die aufzurechnenden Kontierungen und die Differenzenkontierungen müssen einen Aufriß nach Transaktionswährung haben.

Funktionsumfang

Für die Analyse der Differenzen liest das System die Werte der aufzurechnenden Positionen sowohl in Kreiswährung als auch in Transaktionswährung. Wenn Aufrechnungsdifferenzen in Transaktionswährung vorliegen, dann rechnet das System diese in Kreiswährung um. Den Umrechnungskurs ermittelt es über die Kursart, die Sie im Customizing der Methode angegeben haben.

Der umgerechnete Wert entspricht den sonstigen Differenzen (in Kreiswährung). Der Restbetrag zur gesamten Aufrechnungsdifferenz in Kreiswährung entspricht den währungsbedingten Differenzen.

Das System bucht die Differenzen auf die Differenzenkontierungen für währungsbedingte Differenzen und für sonstige Differenzen.

Beispiel

Sie möchten Forderungen und Verbindlichkeiten mit Differenzensplit gegeneinander aufrechnen. Der Kurs für die Umrechnung der Differenzen in Transaktionswährung (FJD) in die Kreiswährung (EUR) beträgt 0,4.

Ausgangsdaten

Position

Kontierungs- ebene

Transaktions- währung

(FJD)

Hauswährung

Kreiswährung

(EUR)

Forderungen

00

1000  FJD

300  EUR

300  EUR

Verbindlichkeiten

00

1200- FJD

1200- FJD

480- EUR

Differenz

00

200- FJD

 

180- EUR

Analyse der Aufrechnungsdifferenzen

Gesamtdifferenz

 

= 180- EUR

sonstige Differenz

= 200– FJD * 0,4

=  80- EUR

währungsbedingte Differenz

= 180- EUR - (80- EUR)

= 100- EUR

Siehe auch: Beispiel: Schuldenkonsolidierung mit Differenzensplit