Verwendung

Diese Ableitungsstrategie bildet die Kontierungsfindung für das Haushaltsmanagement unter der Berücksichtigung der kameralen Stammdatenmodelle ab.

Wenn Sie das Haushaltsmanagement integriert mit anderen Anwendungskomponenten einsetzen, ist die zentrale Frage der Kontierungsfindung für das Haushaltsmanagement: Wie kann man die HHM-Kontierungselemente aus CO-Kontierungen ableiten?

Diese Frage ist deshalb relevant, weil die Kontierungselemente des Haushaltsmanagements nicht in allen Komponenten manuell kontiert werden können. Dies betrifft vornehmlich die Finanzposition. Die Finanzposition ist aber als Haushaltsstelle für deutsche Länder und Kommunen das zentrale Kontierungselement im Haushaltsmanagement; in ihr sind neben der sachlichen Information auch organisatorische Informationen verschlüsselt. Die Finanzposition ist beispielsweise in der Komponente Personalwirtschaft (HR) nicht eingebbar. In diesem Fall muss sie aus den CO-Kontierungen abgeleitet werden.

Außerdem werden die Kontierungsbestandteile der Finanzposition Kapitel/Gliederung, Titel/Gruppierung und Unterkonto nur im Haushaltsmanagement berücksichtigt. Aus der Sicht der Integration ist es auch hier erforderlich, diese Informationen aus CO-Kontierungselementen abzuleiten, um die "richtige" Finanzposition für das Haushaltsmanagement zu finden.

Voraussetzungen

Sie müssen die Komponenten für die Kostenstellenrechnung und das Projektcontrolling einsetzen.

Vorgaben

Finanzstelle und Finanzposition (Gliederung, Gruppierung, Unterkonto) müssen immer aus einem CO-Objekt (Kostenstelle und Auftrag) und dem Sachkonto oder der Kostenart ableitbar sein. Die CO-Objekte können demnach nicht losgelöst vom Haushaltsmanagement definiert werden.

In unserem Beispiel wird davon ausgegangen, dass Kostenstellen und Aufträge kontiert werden. Wenn Sie auch mit Projekten arbeiten, können Sie jeweils analog zu den Aufträgen verfahren.

Verwendung der Finanzstelle

Haushaltsplanung mit einer Finanzstelle

In diesem Szenario muss die so genannte Finanzstelle für den Haushalt aus technischen Gründen abgeleitet werden, z.B. "Stadt".

Haushaltsplanung mit mehreren Finanzstellen

In diesem Szenario wird die Finanzstelle zur Abbildung der Organisation der Verwaltung verwendet und entspricht somit der Kostenstelle. Hinsichtlich der Kontierungsableitung sind in diesem Szenario drei Fälle zu unterscheiden:

Wenn zwischen Kostenstellen und Finanzstellen eine Namensgleichheit besteht, so kann die Finanzstelle mit der Schrittart "Zuweisung" aus der Kostenstelle abgeleitet werden.

Wenn die Kostenstellen einen höheren Detaillierungsgrad besitzen als dies für das Haushaltsmanagement erforderlich ist, repräsentieren die Finanzstellen eine Summationsebene über die Kostenstellen. In diesem Fall ist eine Namensgleichheit nur in einem Teilstring der Kostenstelle gegeben. Die Finanzstelle kann dann ebenfalls mit der Schrittart "Zuweisung", der diesen Teilstring berücksichtigt, aus der Kostenstelle abgeleitet werden.

Wenn keine Namensgleichheit zwischen Kostenstellen und Finanzstellen besteht, muss die Finanzstelle in einem kundeneigenen Kostenstellenfeld als Attribut in der Kostenstelle hinterlegt werden, damit eine Ableitung erfolgen kann.

Alternativ können Sie bei Namensungleichheit auch entsprechende Ableitungsschritte als "Ableitungsregel" anlegen. Welche der beiden Alternativen zur Anwendung kommt, liegt in Ihrem Ermessen.

Struktur der Finanzposition als Haushaltsstelle

Entsprechend §5 Abs. 3 GemHVO hat in unserem Beispiel die Finanzposition als Haushaltsstelle folgende Struktur.

In der Tabelle werden die Begriffe Verwaltungshaushalt mit VWH und der Vermögenshaushalt mit VMH abgekürzt. Ausprägungen der Werte werden mit Hochkomma dargestellt.

Die Kapitel/Gliederungen müssen aus den CO-Objekten eindeutig ableitbar sein. In der Regel wird es mehr Kostenstellen als Kapitel/Gliederungen geben.

Die Titel/Gruppierungen müssen aus den Sachkonten/Kostenarten eindeutig ableitbar sein. Zu jedem Titel oder jeder Gruppierung muss es mindestens ein korrespondierendes Sachkonto und damit eine Kostenart geben.

Vorgaben: Kundeneigene Felder in den CO-Stammdaten

Sie müssen kundeneigene Felder, welche die Gliederung- und Gruppierung liefern sollen, im Stammsatz der CO-Objekte und in der Kostenart hinterlegen. Die Felder müssen als Mussfelder gekennzeichnet sein.

Kundeneigene Felder für CO-Objekte und Kostenart können Sie mit folgenden von SAP ausgelieferten Erweiterungen anlegen:

COOMKS01 Kostenstelle: kundeneigene Zusatzfelder im Stammsatz

COOPA003 Kundeneigene Felder im Auftragsstamm

CNEX0007 PS Kundenspezifische Felder PSP-Element

COOMKA01 Kostenart: kundeneigene Zusatzfelder im Stammsatz

Weitere Informationen hierzu finden Sie in der Dokumentation zu den Erweiterungen.

Die Ableitung erfolgt dann mit der von SAP zur Verfügung gestellten Erweiterung SAPLFMDT. Weitere Informationen zu dieser Erweiterung finden Sie unter Ableitungsschrittarten .

Vorgaben: Quellfelder und Zielfelder

Um bei obigen Vorgaben aus den CO-Kontierungen die für das Haushaltsmanagement relevanten Kontierungen mit Ihrer Ableitungsstrategie zu ermitteln, benötigen Sie außerdem kundeneigene Hilfsfelder:

Hilfsfelder für Unterscheidung Verwaltungshaushalt/Vermögenshaushalt (Kostenart)

Hilfsfelder für Kapitel/Gliederung (Kostenstelle, Auftrag)

Hilfsfelder für Titel/Gruppierung (Kostenart)

Sie müssen die Datenbankstruktur FMDERIVE (im Include CI_FMDERIVE ) um diese kundeneigenen Felder erweitern. Die Erweiterung ermöglicht Ihnen, in der Ableitungsstrategie die erforderlichen Feldinhalte aus den CO-Stammdatenfeldern in die entsprechenden Hilfsfelder zu übertragen. Aus den Hilfsfeldern können Sie dann in weiteren Ableitungsschritten die "richtige" Finanzposition - und ggf. die Finanzstelle - ermitteln, indem Sie die Feldinhalte aus den Hilfsfeldern an die passende Stelle des Zielfeldes Finanzposition (COMMIT_ITEM ) - und ggf. Finanzstelle (FUND_CENTER) - übertragen.

Ob eine Buchung den Vermögens- oder den Verwaltungshaushalt betrifft, wird in unserem Beispiel bei der Ableitung über die Auftragsart unterschieden. Der Vermögenshaushalt wird angesprochen, wenn auf einen Investitionsauftrag (Auftragsart > oder = 1000) kontiert wird; der Verwaltungshaushalt wird angesprochen, wenn auf eine Kostenstelle oder einen Innenauftrag (Auftragsart < 1000) kontiert wird. Die Festlegung der Werte für die Auftragsart ist in diesem Beispiel willkürlich und kann entsprechend der eigenen Anforderungen angepasst werden.

In unserem Beispiel wird im folgenden nur noch auf Gliederung und Gruppierung Bezug genommen. Die Angaben gelten analog für Kapitel und Titel.

Vorgaben Hilfsfelder: Ableitungsstrategie

Die Ableitungsstrategie wird mit den folgenden kundeneigenen Hilfsfeldern erstellt.

Ein Beispiel für die Werte der Hilfsfelder für die Gruppierung finden Sie unter Beispiel kundeneigene Kostenartenfelder .

Ableitungsstrategie

Für die Ermittlung der Finanzstelle im ersten Ableitungsschritt ist bedeutend, wie in Ihrer Organisation die Finanzstelle verwendet wird. Daher werden in Abhängigkeit von der Verwendung der Finanzstelle im folgenden drei unterschiedliche Schritte dargestellt.

Schritt 01a Setzung Finanzstelle aus einer Konstanten (Haushaltsplanung mit einer Finanzstelle

Schrittart Zuweisung

In diesem Schritt leiten Sie die Finanzstelle aus einer Konstanten ab. Diesen Schritt können Sie dann verwenden, wenn Sie wie oben beschrieben, eine Haushaltsplanung mit einer Finanzstelle durchführen. Die Konstante entspricht hierbei der im Customizing hinterlegten Finanzstelle für den Haushalt.

Schritt 01b Ermittlung Finanzstelle aus Kostenstelle (bei Namensgleichheit und mehreren Finanzstellen)

Schrittart Zuweisung

In diesem Schritt leiten Sie die Finanzstelle aus der Kostenstelle ab. Diesen Schritt können Sie dann verwenden, wenn Sie wie oben beschrieben, eine Haushaltsplanung mit mehreren Finanzstellen durchführen.

Schritt 01c Übernahme der Finanzstelle aus kundeneigenem Feld der Kostenstelle oder des Auftrags (bei Namensgleichheit und mehreren Finanzstellen)

In diesem Fall benötigen Sie keinen gesonderten Schritt, sondern können Schritt 07 für die Ermittlung der Finanzstelle verwenden .

Schritt 02 Ermittlung Finanzposition (Sonderfälle) aus Kostenstelle, Kostenart und S/H-Kennzeichen

SchrittartAbleitungsregel

In diesem Ableitungsschritt können Sie diejenigen Finanzpositionen (Sonderfälle) ableiten, die durch die folgenden Ableitungsschritte nicht ermittelt werden können. Beachten Sie, dass die Anzahl dieser "Sonderfälle" gering gehalten werden sollte, um den manuellen Pflegeaufwand der Regeleinträge gering zu halten.

Die Regeleinträge werden in einer Tabelle gespeichert. Sie können mit einem Gültigkeitsdatum gepflegt werden.

Schritt 03 Ermittlung des Kennzeichens für VWH aus Kostenstelle

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt ermittelt, ob die Buchung den Verwaltungshaushalt betrifft. Bei der Buchung auf eine Kostenstelle wird das kundeneigene Feld Kennzeichen Verwaltung-/Vermögenshaushalt mit der Konstante "W" (Verwaltungshaushalt) gefüllt. Diese Information wird dann ggf. im Schritt 08 verwendet, um die erste Position der Finanzposition festzulegen.

Schritt 04 Ermittlung der Auftragsart und Kapitel/Gliederung aus Auftrag

Schrittart Tabellenzugriff

Dieser Schritt ermittelt über einen Tabellenzugriff auf die Tabelle AUFK die Auftragsart und die Gliederung und überträgt diese in die kundeneigenen Felder Auftragsart und Gliederung Auftrag . Die Auftragsart wird dazu verwendet, um bei Kontierung auf einen Auftrag in Schritt 05 festzustellen, ob eine Buchung den VWH oder VMH betrifft. Die Gliederung wird dazu verwendet, im Schritt 011 ggf. die Gliederung (Position 2-4) der Finanzposition festzulegen.

Schritt 05 Ermittlung des Kennzeichens für VWH aus Auftragsart

SchrittartZuweisung

Dieser Schritt ermittelt, ob die Buchung den Verwaltungshaushalt betrifft. Bei der Buchung auf einen Auftrag mit einer Auftragsart < 1000 wird das kundeneigene Feld Kennzeichen Verwaltung-/Vermögenshaushalt mit der Konstante "W" (Verwaltungshaushalt) gefüllt. Diese Information wird dann ggf. im Schritt 08 verwendet, um die erste Position der Finanzposition festzulegen.

Schritt 06 Ermittlung des Kennzeichens für VMH aus Auftragsart

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt ermittelt, ob die Buchung den Vermögenshaushalt betrifft. Bei der Buchung auf einen Auftrag mit einer Auftragsart > oder = 1000 wird das kundeneigene Feld Kennzeichen Verwaltung-/Vermögenshaushalt mit der Konstante "M" (Vermögenshaushalt) gefüllt. Diese Information wird dann ggf. in Schritt 09 verwendet, um die erste Position der Finanzposition festzulegen.

Schritt 07 Werte der Stammdatenfelder in kundeneigene Hilfsfelder übertragen Schrittart Erweiterung

Dieser Schritt überträgt die Gliederung und Gruppierung aus Kostenstelle und Kostenart in die entsprechenden kundeneigenen Hilfsfelder und ggf. die Finanzstelle (siehe Schritt 01C).

Schritt 08 Vorziffer (Verwaltungshaushalt) der Finanzposition festlegen

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt die erste Position der Finanzposition - Vorziffer = "1" (Verwaltungshaushalt) fest.

Schritt 09 Vorziffer (Vermögenshaushalt) der Finanzposition festlegen

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt die erste Position der Finanzposition - Vorziffer "2" (Vermögenshaushalt) - fest.

Schritt 10 Gliederung der Finanzposition aus Kostenstelle festlegen

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt Position 2-4 (Gliederung) der Finanzposition fest.

Schritt 11 Gliederung der Finanzposition aus Auftrag festlegen

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt Position 2-4 (Gliederung) der Finanzposition fest.

Schritt 12 Gruppierung für Ausgaben Verwaltungshaushalt festlegen

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt Position 5-8 (Gruppierung) der Finanzposition fest.

Schritt 13 Gruppierung für Einnahmen Verwaltungshaushalt festlegen

Schrittart Zuweisung

Gruppierung für Einnahmen Verwaltungshaushalt festlegen

Dieser Schritt legt Position 5-8 (Gruppierung) der Finanzposition fest.

Schritt 14 Gruppierung für Ausgaben Vermögenshaushalt festlegen

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt Position 5-8 (Gruppierung) der Finanzposition fest.

Schritt 15 Gruppierung für Einnahmen Vermögenshaushalt ermitteln

Schrittart Zuweisung

Dieser Schritt legt Position 5-8 (Gruppierung) der Finanzposition fest.

Schritt 16 Finanzposition aus Sachkonto

Schrittart Funktionsbaustein

Name des Funktionsbausteins: FMDT_READ_MD_ACCOUNT_COMPANY

Dieser Ableitungsschritt leitet die im Sachkonto hinterlegte Finanzposition ab. Finanzpositionen, die einen Finanzvorgang ungleich 30 haben - beispielsweise Finanzpositionen mit Finanzvorgang 60 (Forderungen und Verbindlichkeiten) und 90 (Scheckverrechnung und Bankverrechnung) können nicht durch die obigen Schritte abgeleitet werden. Diese müssen den Sachkonten zugeordnet sein.

Dieser Funktionsbaustein ist in der Standardauslieferung enthalten. Sie können diesen Schritt in Ihre Ableitungsstrategie übernehmen.