法定合并的抵销和调整规则

使用此类型的业务规则执行法定合并流程，以在遵守公认会计准则的情况下，生成将子报告实体结果集成到合并财务报表的调整和过账。

使用数据管理器包将抵销和调整作为单独的任务执行。还可在合并中心区域的合并监控器中执行。

先决条件

执行抵销和调整前，请进行以下操作：

  • 将任何所有权变更输入到所有权 InfoProvider 中，如收购新公司、股票销售或转让以及剥离。

  • 按需更新合并方法和会计核算方法。

  • 更新组中的所有权百分比和投票权股百分比。

注意
可运行所有权计算来计算每个组中的整体所有权。然后需要在所有权 InfoProvider 中验证分配到各组的每个实体的合并参数。

执行抵销和调整前，环境中必须包括以下项目：

  • 所有权模型

    以类别和时间相关性以及要应用的相应合并方法为基础，按组存储各实体的整体所有权和投票权股百分比

  • 组维

    提供按相关组存储合并结果的功能

  • 币种维

    提供按为每个组指定的币种存储合并结果的功能

    注意
    仅能在迁移自版本 7.5 的模型中使用币种和组的共用维。在该版本的 SAP Business Planning and Consolidation 中，必须使用两个单独的维；一个用于组，一个用于币种。

  • 基于方法的乘法公式

    定义计算过账金额时使用的公式

  • 抵销和调整规则

    定义对其执行抵销和调整的余额，以及计算的金额过账到的项目，如科目和流

功能

法定合并之所以必须进行调整，最主要的是要抵消各报告单位之间的公司间活动，同时重新分类和支持长期以来投资的适用会计规则模型。抵销和调整规则支持这些过账的计算和生成。

抵销和调整规则仅适用于附加了相应所有权模型的法定合并模型。

为指定组执行抵销和调整时，系统将执行以下操作：

  • 通过所有权模型读取构成组的实体、适用的合并方法以及所有权和合并百分比。

  • 针对业务规则表中定义的每次抵销和调整，确定与基于源数据计算的抵销和调整相关的基本金额。

  • 为每次抵销和调整确定与业务规则相对应的基于方法的乘法公式。

  • 基于确定的基于方法的乘法公式和分配到指定实体的合并方法，确定在计算要过账的金额时应用的公式。可以在计算中应用所有权和合并百分比。

  • 基于抵销和调整业务规则表中定义的过账规则过账计算的金额。

以下信息描述了抵销和调整的业务规则界面中的“常规”选项卡字段：
  • 源审计线索标识：限制规则适用的交易数据的类型。这可以是审计线索维的成员，或审计线索维中的 DIMLIST。此字段也可以为空，以表示审计线索类型为 I 或 M 的所有审计成员。（可使用调整级别应用更多限制。）
  • 目标审计线索标识：表明规则生成的数据的类型。这应是审计线索类型为 A 的一个叶成员。
  • 组类型过滤器：将规则限制到特定组或范围成员。
  • 实体属性过滤器：与组类型过滤器相似，这会将规则限制到特定实体成员。
  • 调整类型：定义规则类型。可能的值为以下分录：
    • 空：通用规则类型
    • N：组/范围内的新实体；与通用规则相似
    • P：按比例实体
    • E：权益实体
    • D：在年中离开组/范围的实体
    • L：在年初离开组/范围的实体
    • I：用于整合合并，处理在会计年度期间所有权层次结构更改时，使用定期模式定义某些合并规则时发生的不一致性。有关更多信息，请参阅合并的集成规则。
  • 调整级别：表明所有抵销规则的执行顺序。系统首先执行调整级别为 0 的抵销规则，然后执行调整级别为 1 的抵销规则，再然后是级别为 2 的抵销规则，依此类推。调整级别较低的抵销规则的结果可以用于调整级别较高的抵销规则。调整级别大于 0 的抵销规则的源审计线索标识有更多的限制。
  • 其他维过滤器：此字段中的字符串过滤其他维或对其他维应用特殊限制。例如，如果有一个名为 Product 的用户定义维，而且您仅想针对该维中一个名为 Pro1 的成员运行抵销，则您可以输入 Product = Pro1。
  • 强制目标成员：此字段表明系统应将抵销结果强制应用到的值。例如，如果输入 Product = ALL，则生成抵销结果时，不管原始值是什么，系统都会将维 Product 填充到 ALL。
  • 所有权过滤器：过滤所有权值。例如，如果要仅对组或范围内所有权比例大于 70% 的实体应用规则，则输入 POWN > 0.7。
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