Règle des éliminations US

Lorsque vous produisez un rapport sur les résultats financiers d'un groupe d'entités, vous souhaitez peut-être consulter les résultats de l'activité inter-sociétés nette au sein du groupe. Dès lors, le système identifie les activités et soldes inter-sociétés et comptabilise des entrées afin que ces activités et soldes soient complètement éliminés lorsque vous consultez les résultats globaux du groupe.

La fonctionnalité des éliminations US traite la comptabilisation d'éliminations inter-sociétés dans des scénarios où une consolidation légale complète n'est pas requise. En cas d'utilisation d'un modèle de consolidation qui est partagé par la règle Élimination US et la règle Éliminations et ajustements, opération généralement appelée consolidation de matrice, un ensemble différent de dimensions Entity et Interco doit être géré pour la règle Élimination US. Par conséquent, deux nouveaux types de dimensions sont disponibles pour les éliminations US : Entité pour matrice (type P) et Inter-sociétés pour matrice (type Q).

Excepté dans le cas d'une consolidation de matrice, les éliminations US utilisent généralement des modèles de consolidation différents des modèles utilisés pour la consolidation légale.

Les saisies d'élimination inter-sociétés doivent être reflétées uniquement dans des groupes où l'entité et l'entité partenaire font partie du groupe. À cet effet, les éliminations US utilisent un concept dénommé comptabilisation au premier parent commun.

Les règles de gestion des éliminations US définissent les membres d'audit à éliminer. Pour chacun de ces membres d'audit, vous définissez ensuite le membre d'audit de destination correspondant dans lequel le système doit comptabiliser les écritures d'élimination.

Les valeurs saisies dans les propriétés de dimension suivantes déterminent les calculs d'élimination par défaut :

Les calculs d’élimination par défaut effectuent les actions suivantes :

• Ils scannent toutes les entités de niveau de base sans élimination, en particulier les entités avec la propriété de dimension ELIM <> Y.

• Lorsqu'un modèle présente une dimension de devise, les calculs d’élimination par défaut restreignent son action à toutes les devises de reporting uniquement (c'est-à-dire les devises ayant la propriété de dimension REPORTING=Y). Les données en devise locale ne peuvent pas être éliminées car elles sont en devises différentes.

• Ils éliminent toutes les valeurs des comptes à éliminer, en particulier les comptes avec la propriété ELIMACC<> vide, dans le compte plug souhaité, c'est-à-dire le compte indiqué par la propriété de dimension ELIMACC elle-même.

• L’élimination est comptabilisée dans l’entité d’élimination sous le premier parent commun. Le parent commun est dérivé comme suit :

  • Pour un enregistrement particulier, le système identifie les deux entités pour lesquelles un parent commun doit être trouvé. La première entité est le membre d'entité actuel et la seconde entité est l'entité correspondant au membre inter-sociétés actuel. Cette entité est obtenue en lisant le contenu de la propriété de dimension ENTITY du membre inter-sociétés actuel.

  • Le système recherche, dans une hiérarchie d’entité sélectionnée, le premier membre contenant les deux entités comme descendants. Il s'agit du parent commun.

  • Le système cherche ensuite les descendants immédiats d'un tel parent commun pour trouver une entité d’élimination valide, c'est-à-dire une entité ayant la propriété de dimension ELIM=Y). Il s'agit de l’entité où les résultats de l’élimination sont stockés.

  Les calculs d’élimination par défaut effectuent une recherche dans la première structure organisationnelle de la dimension d'entité. Cela peut être modifié pour que le système exécute l'élimination dans toutes les hiérarchies existant dans la dimension d'entité. Si le système ne trouve aucun parent commun, aucune élimination n’a lieu. Si le système ne trouve aucune entité d’élimination sous le premier parent commun, il recherche le parent commun suivant.