Neue Anlagenbuchhaltung: Vorgänge mit integrierten Buchungen
Ab SAP Accounting powered by SAP HANA 1.0
können Sie in der neuen Anlagenbuchhaltung bei integrierten Buchungen die parallele Bewertung nutzen.
Anlagenzugang und
Investitionsfördermaßnahmen
Ein integriert gebuchter Geschäftsvorfall (z.B. Anlagenkauf gegen Kreditor oder Anlagenverkauf gegen Debitor) wird durch das System in einen operativen Teil und einen bewertenden Teil aufgeteilt. Im operativen Teil wird ein rechnungslegungsübergreifender Beleg erzeugt. Für jede Bewertung, die auf der Anlage geführt wird, wird für den bewertenden Teil ein rechnungslegungsspezifischer Beleg erzeugt. Anlagenbestände werden ausschließlich rechnungslegungsspezifisch fortgeschrieben.
Beispiel
Sie erstellen Abschlüsse nach IFRS und nach einer lokalen Rechnungslegungsvorschrift. In der neuen Hauptbuchhaltung haben Sie die entsprechenden Rechnungslegungsvorschriften eingerichtet (Rechnungslegungsvorschrift IFRS und Rechnungslegungsvorschrift LGAAP) und entsprechenden Ledger-Gruppen zugeordnet; in der neuen Anlagenbuchhaltung haben Sie die entsprechenden Bewertungsbereiche eingerichtet.
Hinweis
Aus technischen Gründen müssen auch in der Kontenlösung Ledger-Gruppen angelegt und den Rechnungslegungsvorschriften zugeordnet werden. Da zur Abbildung paralleler Rechnungslegung dabei aber keine Hauptbuchledger erforderlich sind und konfiguriert werden, werden diese Ledger-Gruppen ausschließlich das Ledger 0L
enthalten.
Ein Anlagenzugang wird in einer integrierten Buchung erfasst.
Belegerfassung:
S | 70 | A | Anlage | Techn.Verrechnungskonto f. Zugang | 10.000 | Kostenstelle 1 |
H | 31 | K | Lieferant | Verbindlichkeiten aus L+ L | 10.000 |
Beleggenerierung und Buchung:
Das System generiert daraus die folgenden drei Belege:
Ledger-Gruppe
INITIAL
(d.h. ohne Angabe einer Ledger-Gruppe)S
70
Techn.Verrechnungskonto f. Zugang
10.000
Profitcenter 1
H
31
Verbindlichkeiten aus L+ L
10.000
Profitcenter 1
Ledger-Gruppe
IFRS
S
70
Techn.Verrechnungskonto f. Zugang
10.000
Profitcenter 1
H
75
Verbindlichkeiten aus L+ L
10.000
Profitcenter 1
Ledger-Gruppe
LGAAP
S
70
Techn.Verrechnungskonto f. Zugang
10.000
Profitcenter 1
H
75
Verbindlichkeiten aus L+ L
10.000
Profitcenter 1
Erläuterungen:
Etwaige Bewertungsunterschiede, die es bei der Aktivierung geben könnte, sind im Beispiel nicht berücksichtigt. Sie können durch eine separate rechnungslegungs- bzw. bewertungsbereichsspezifische Buchung erfasst werden.
Das der Kostenstelle 1 zugeordnete Profitcenter 1 wird für den integrierten Zugang sowohl auf den Anlagenkonten als auch auf dem
Technischen Verrechnungskonto für den integrierten Anlagenzugang
fortgeschrieben.Das neue
Technische Verrechnungskonto für den integrierten Anlagenzugang
weist auf Ebene von Rechnungslegung und Zusatzkontierung (Profitcenter) aus technischen Gründen immer einen Saldo von Null aus. Eine Offene-Posten-Führung ist weder erforderlich noch unterstützt. Manuelle Buchungen auf das Konto sind nicht erlaubt. Das Konto wird im Anhang zur Bilanz dargestellt. Um die Saldo-Nullstellung auch bei Buchungen in Fremdwährung zu gewährleisten, werden bei integrierter Buchung auch die Anlagenzeilen der generierten FI-Belege in Fremdwährung fortgeschrieben.Unter der Kontenlösung für parallele Rechnungslegung werden die Anlagenbelege bei integriertem Anlagenzugang oder -abgang zwar in Hauswährung, nicht aber in Fremdwährung fortgeschrieben. Vielmehr bleiben die Fremdwährungsbeträge jeweils gleich Null.
Beispiel
Belegerfassung:
S | 70 | A | Anlage | Techn.Verrechnungskonto f. Zugang | CNY 10.000 | Kostenstelle 1 |
H | 31 | K | Lieferant | Verbindlichkeiten aus L+ L | CNY 10.000 |
Beleggenerierung und Buchung:
Das System generiert daraus die folgenden drei Belege:
Ledger-Gruppe
INITIAL
(d.h. ohne Angabe einer Ledger-Gruppe)S
70
Techn.Verrechnungskonto f. Zugang
CNY 10.000
Profitcenter 1
H
31
Verbindlichkeiten aus L+ L
CNY 10.000
Profitcenter 1
Ledger-Gruppe
IFRS
S
70
Techn.Verrechnungskonto f. Zugang
CNY 0,00
Profitcenter 1
H
75
Verbindlichkeiten aus L+ L
CNY 0,00
Profitcenter 1
Ledger-Gruppe
LGAAP
S
70
Techn.Verrechnungskonto f. Zugang
CNY 0,00
Profitcenter 1
H
75
Verbindlichkeiten aus L+ L
CNY 0,00
Profitcenter 1
Auswirkungen auf den Datenbestand
Siehe den entsprechenden Abschnitt in der zentralen Release-Information zur neuen Anlagenbuchhaltung Neue Anlagenbuchhaltung: Ledger- und Kontenlösung.
Auswirkungen auf das Customizing
Sie legen mindestens ein Technisches Verrechnungskonto für den integrierten Anlagenzugang
an und legen dieses fest im Customizing der Anlagenbuchhaltung (neu)
unter 
Integration mit dem Hauptbuch
Technisches Verrechnungskonto für integrierten Anlagenzugang festlegen
.
Wenn bei Ihnen ein unterschiedliches Verhalten der Feldsteuerung in Abhängigkeit vom zu bebuchenden Anlagenbestandskonto bzw. vom jeweiligen Vorgang (Zugang AHK, Investitionsförderung) erforderlich ist, so müssen Sie dies über unterschiedliche Technische Verrechnungskonten für den integrierten Anlagenzugang
realisieren. Die entsprechenden Einstellungen nehmen Sie vor unter Technisches Verrechnungskonto für Mussfeldsteuerung differenzieren
.
Weitere Informationen
Weitere Informationen finden Sie an folgenden Stellen:
in der zentralen Release-Information zur neuen Anlagenbuchhaltung Neue Anlagenbuchhaltung: Ledger- und Kontenlösung
in der Anwendungsdokumentation unter Anlagenbuchhaltung (FI-AA) (neu)