Umlagefähige Betriebskosten werden innerhalb eines Geschäftsjahres auf Abrechnungseinheiten kontiert und stehen somit zunächst In der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Diesen Kosten stehen Vorauszahlungen gegenüber, die entweder in der Bilanz (Anzahlung auf einem Sonderhauptbuchkonto) oder als Erlös in der Gewinn- und Verlustrechnung gebucht sind.

Erst im Rahmen der Nebenkostenabrechnung werden die Kosten (zu großen Teilen) an die Mieter weiterverrechnet und gelangen so als Forderungen in die Bilanz. Ein Teil der Kosten verbleibt im Unternehmen (z.B. aufgrund von Leerständen, Kappungsvereinbarungen und Pauschalvereinbarungen). Bevor die Nebenkostenabrechnung durchgeführt ist, weist die GuV also Kosten und gegebenenfalls Erlöse aus, die so nicht im Unternehmen verbleiben (“Ware in Arbeit”). Diese Kosten müssen daher beim Periodenabschluss in die Bilanz umgebucht werden.

Mit der Funktion Abgrenzung noch nicht abgerechneter Nebenkosten können Sie noch nicht abgerechnete Nebenkosten abgrenzen. Diese Funktion basiert auf der Simulation der Nebenkostenabrechnung und bucht die Kosten und die geforderten Vorauszahlungen summarisch pro Wirtschaftseinheit und Nebenkostengruppe (Zusammenfassung verschiedener Abrechnungseinheiten anhand von Nebenkostenschlüsseln) um.

Das Programm ermittelt pro Wirtschaftseinheit und Nebenkostengruppe folgende Daten:

Im Customizing des Flexiblen Immobilienmanagements legen Sie fest, ob und welche dieser Kostengruppen Sie bei der Abgrenzung umbuchen wollen. Die vom Programm ermittelten Abgrenzungsbeträge können Sie vor der Buchung noch manuell ändern. Dies ist zum Beispiel notwendig, wenn das Ergebnis der Simulation nicht den zu erwartenden Mietverhältnissen entspricht oder wenn Sie gerundete Beträge buchen wollen.