Postup vytváření výkazů knihy odběratelů a dodavatelů: RU

Knihy odběratelů a dodavatelů jsou právně vyžadované doklady zobrazující daňové kalkulace a platby na jejich základních dokladech (nákupní nebo prodejní faktury) ve smyslu vykazování DPH.

Obě knihy jsou založeny na dokladech prodejních a nákupních daňových kalkulací. Kniha odběratelů je založena na prodejních daňových kalkulacích a kniha dodavatelů je založena na nákupních nebo prodejních daňových kalkulacích (pouze platební druh).

Postup

Vytváření knihy odběratelů

Kniha odběratelů, založená na metodě zdanění vybrané při inicializaci systému – detaily firmy, odpovídajícím způsobem registruje daňové kalkulace. Existují následující metody zdanění:

Při odeslání - prodejní daňová faktura s odkazem na faktury je registrována v knize odběratelů, když je účtována do systému (k datu účtování). Celková částka (doklad celkově) a DPH je registrována v knize odběratelů.
Při platbě - prodejní daňová faktura s odkazem na faktury je registrována v knize odběratelů, když je přijata celková nebo částečná platba základních prodejních faktur. Pokud je platba částečná nebo ještě nebyly zaplaceny všechny prodejní faktury propojené s příslušnou daňovou kalkulací prodeje, zobrazí se vedle odpovídajícího řádku poznámka „dílčí platba“. V případě částečné platby je prodejní faktura registrována pouze v částce platby.
Prodejní daňová faktura bude zahrnuta do knihy odběratelů k datu platby (pokud je datum platby pozdější než datum účtování daňové faktury, jinak je použito toto datum).

Daňová kalkulace prodeje založená na provedené platbě (platba bez reference k faktuře nebo platba založená na požadavku na zálohu (prodej) je registrována v knize odběratelů k datu, kdy byla vystavena (datum dokladu), bez ohledu na metodu zdanění. Tento druh daňové kalkulace prodeje je registrován také v knize dodavatelů po vystavení daňové kalkulace prodeje na zboží/služby, pro které byla účtována záloha, po spojení zálohy se základními fakturami daňové kalkulace prodeje.

Prodejní daňová faktura na základě zápisu do deníku je registrována v knize odběratelů k datu účtování daňové faktury.

Používáte-li metodu Při odeslání, zobrazí se ve výkazu knihy odběratelů také faktury, které používají transakce dobropisu, pokud vyberete možnost jejich zobrazení.

Vytváření knihy dodavatelů

Kniha dodavatelů vždy registruje nákupní daňovou fakturu podle metody při platbě, bez ohledu na nastavení v detailech firmy (právní předpis). To znamená, že nákupní daňová kalkulace je registrována v knize dodavatelů po přijetí celkové nebo částečné platby na základě nákupní daňové faktury.

Pokud je platba částečná nebo ještě nebyly zaplaceny všechny nákupní faktury propojené s příslušnou daňovou kalkulací nákupu, zobrazí se vedle odpovídajícího řádku poznámka „dílčí platba“. V případě částečné platby je nákupní faktura registrována pouze v částce platby.

Nákupní daňová faktura na základě zápisu do deníku je registrována v knize dodavatelů k datu účtování daňové faktury.

Výsledek

Prodejní a nákupní daňové faktury jsou registrovány automaticky v knihách odběratelů a dodavatelů. V případě legislativní potřeby mohou být generovány výkazy knihy odběratelů a dodavatelů ( Výkaz Finanční účetnictví Účetnictví DPH ), které zobrazí registrované daňové kalkulace.

Příklad

Vstupní data

Uvedený příklad ukazuje nejběžnější situace, které se vyskytují v obchodních procesech organizace.

Prodejní faktura (datum)	Celkem bez DPH	DPH	Prodejní faktura (na základě faktury (faktur)) (datum).	Celkem bez DPH	DPH
Prodejní faktura č. 1 (05.01)	100	20	Prodejní faktura č. 101 (na základě prodejních faktur č. 1 a 2) (09.01)	300	60
Prodejní faktura č. 2 (08.01)	200	40		300	60
Prodejní faktura č. 3 (12.01)	50	10	Prodejní faktura č. 103 (na základě prodejní faktury č. 3) (15.01)	50	10

Firmou byly přijaty také následující nákupní faktury a nákupní daňové faktury na základě těchto nákupních faktur (čísla nákupních faktur a nákupních daňových faktur byla přidělena dodavateli):

Prodejní faktura (datum)	Celkem bez DPH	DPH	Prodejní faktura (na základě faktury (faktur)) (datum).	Celkem bez DPH	DPH
Nákupní faktura č. 19 (07.01)	500	100	Nákupní faktura č. 6 (na základě faktur č. 19 & č. 45 (11.01)	800	160
Nákupní faktura č. 45 (10.01)	300	60		800	160
Nákupní faktura č. 89 (19.01)	150	30	Nákupní faktura č. 87 (na základě faktury č. 89 (24.01)	150	30

Následující došlé platby byly přijaty organizací v lednu:

Prodejní faktura (datum)	Celkem bez DPH	DPH	Prodejní faktura (na základě faktury (faktur)) (datum).	Celkem bez DPH	DPH
Č. 1 (07.01)	Prodejní faktura č. 1	120
Č. 2 (10,01)		30	Prodejní faktura č. 102 (druh platby daňová faktura) (10.01)	25	5
Č. 3 (15,01)	Prodejní faktura č. 2	120

Následující odeslané platby byly zaplaceny organizací v lednu:

Platba	Datum platby	Nákupní faktura, na níž je platba založena	Zaplacená částka
Č. 101	09.01	Nákupní faktura č. 19	300
Č. 102	11.01		180
Č. 103	15.01	Nákupní faktura č. 45	60

Mimo operací uvedených výše organizace provedla v lednu následující činnosti:

Odeslaná platba č. 102 byla propojena s nákupní fakturou # 89 (odsouhlasení bylo provedeno 19.01).
Prodejní faktura č. 3 byla propojena s došlou platbou č. 2 (dne 12.01).

V únoru přijala organizace následující došlé platby:

Prodejní faktura (datum)	Celkem bez DPH	DPH	Prodejní faktura (na základě faktury (faktur)) (datum).	Celkem bez DPH	DPH
Č. 4 (10,02)	Prodejní faktura č. 2	120
Č. 5 (16,02)		480	Prodejní faktura č. 104 (druh platby daňová faktura) (16.02)	400	80
Č. 6 (25.02)	Prodejní faktura č. 3	30

Následující odeslané platby byly přijaty organizací v únoru:

Platba	Datum platby	Nákupní faktura, na níž je platba založena	Zaplacená částka
Č. 104	05.02	Nákupní faktura č. 19	300
Č. 105	13.02	Nákupní faktura č. 45	120

Výsledky

Knihy odběratelů a dodavatelů za leden

V období od 01.01 do 31.01 (leden) budou v knize odběratelů registrovány následující daňové kalkulace:

Metodou při odeslání

Daňová kalkulace Datum & Číslo	Datum platby	Daňová kalkulace celkem včetně DPH	Celkem bez DPH	DPH
09.01 Č. 101	09.01	360	300	60
10.01 Č. 102	10.01	30	25	5
15.01 Č. 103	15.01	60	50	10

Metodou při platbě

Daňová kalkulace Datum & Číslo	Datum platby	Daňová kalkulace celkem včetně DPH	Celkem bez DPH	DPH
09.01 Č. 101	07.01	120 (dílčí platba)	100	20
10.01 Č. 102	10.01	30	25	5
09.01 Č. 101	15.01	120 (dílčí platba)	100	20
15.01 Č. 103	10.01	30 (dílčí platba)	25	5

V období od 01.01 do 31.01 (leden) budou v knize dodavatelů registrovány následující daňové kalkulace:

Daňová kalkulace Datum & Číslo	Datum platby	Daňová kalkulace celkem včetně DPH	Celkem bez DPH	DPH
11.01 Č. 6	09.01	300 (dílčí platba)	250	50
11.01 Č. 6	15.01	60 (dílčí platba)	50	10
10.01 Č. 102	10.01	30	25	5
24.01 Č. 87	11.01	180	150	30

Knihy odběratelů a dodavatelů za únor

V období od 01.02 do 28.02 (únor) budou v knize odběratelů registrovány následující daňové kalkulace:

Metodou při odeslání

Daňová kalkulace Datum & Číslo	Datum platby	Daňová kalkulace celkem včetně DPH	Celkem bez DPH	DPH
16.01 Č. 104	16.02	480	400	80

Metodou při platbě

Daňová kalkulace Datum & Číslo	Datum platby	Daňová kalkulace celkem včetně DPH	Celkem bez DPH	DPH
09.01 Č. 101	10.02	120 (dílčí platba)	100	20
16.01 Č. 104	16.02	480	400	80
15.01 Č. 103	25.02	30	25	5

V období od 01.02 do 28.02 (únor) budou v knize dodavatelů registrovány následující daňové kalkulace:

Daňová kalkulace Datum & Číslo	Datum platby	Daňová kalkulace celkem včetně DPH	Celkem bez DPH	DPH
11.01 Č. 6	05.02	300 (dílčí platba)	250	50
11.01 Č. 6	13.02	120 (dílčí platba)	100	20