Účet pro odložené daně 
Pokyn
Funkce automatického odsouhlasení tohoto účtu je k dispozici pouze v následujících lokalizacích, ve kterých je podporována odložená daň: Rakousko, Kostarika, Francie, Guatemala, Itálie, Mexiko, Jižní Afrika a Španělsko.
Pro účely výkaznictví musí být na konci finančního období společnosti pro všechny faktury zaúčtované na účty v rámci tohoto období zaznamenán odpovídající daňový závazek pro toto období.
V lokalizacích, které podporují odloženou daň, se daňový závazek stanoví jen při splatnosti platby. V obchodní praxi je běžné, že mezi vytvořením faktury a související platbou je zpoždění. Když do období tohoto zpoždění spadá konec finančního období, zaznamená se hodnota daně související s danou fakturou na účet odložené daně, a tím se označí odpovídající daňový závazek pro dané období. Na konci finančního období musí být transakce, které tvoří hodnotu kumulovaného daňového závazku, snadno kontrolovatelné.
V SAP Business One jsou účtování na účet pro odložené daně automaticky odsouhlasena (buď úplně, nebo částečně) v případech, kdy je odložená daň použita v těchto scénářích:
Vytváření příchozí nebo odchozí platby na základě prodejní/nákupní faktury, prodejní/nákupní zálohové faktury, prodejní/nákupní pro forma faktury, prodejního/nákupního dobropisu
Částka odložené daně se na účet pro odložené daně zaúčtuje, když vytvoříte základní doklad. Když vytvoříte úplnou nebo částečnou příchozí nebo odchozí platbu na základě základního dokladu, zaúčtuje se na účet pro odložené daně transakce storna s poměrnou částkou. V důsledku toho se odsouhlasí část účtu pro odložené daně, která je poměrná k placené částce daně.
Vytváření dobropisu nebo vrubopisu na základě prodejní/nákupní faktury, prodejní/nákupní zálohové faktury
Částka odložené daně se na účet pro odložené daně zaúčtuje, když vytvoříte základní doklad. Když vytvoříte úplný nebo částečný dobropis nebo vrubopis na základě základního dokladu, zaúčtuje se na účet pro odložené daně transakce storna s poměrnou částkou. V důsledku toho se odsouhlasí část účtu pro odložené daně, která je poměrná k částce daně připsané k dobru nebo na vrub.
Vytváření prodejní faktury s platbou
Částka odložené daně je nejprve zaúčtována na stranu dal účtu pro odložené daně a pak na stranu má dáti tohoto účtu. V důsledku toho je vynulován zůstatek na účtu pro odložené daně a účtování na tento účet jsou úplně odsouhlasena.
Ruční odsouhlasení prodejní/nákupní faktury, prodejní/nákupní zálohové faktury, prodejní/nákupní pro forma faktury s prodejním/nákupním dobropisem, příchozí nebo odchozí platby na účet
Když ručně odsouhlasíte fakturu s dobropisem nebo platbou, použije se na účet OP interní odsouhlasení. Zároveň se automaticky použije samostatné odsouhlasení na účet hlavní knihy, účet pro odložené daně.
Je-li platba nebo odsouhlasení účtu OP stornováno, automaticky se stornuje i odsouhlasení účtu pro odložené daně.
Pokud však ve výše uvedených scénářích byl účet pro odložené daně součástí ručního odsouhlasení, a to ještě před provedením automatického systémového odsouhlasení, SAP Business One systémové odsouhlasení neprovede.
Příklad
Pro artikl B01 následujícím postupem vytvoříte prodejní fakturu s odloženou daní:
Č. artiklu
Množství
Cena za MJ
Celkem
DPH
Jednotková cena
B01
5
20
100
14
10
Do deníku je zaúčtován následující odpovídající zápis:
Účet
Má dáti
Dal
Účet OP
Účet pro odložené daně
14
Tržby
100
Účet zásob
50
Účet obratových nákladů
50
Následujícím způsobem na základě prodejní faktury vytvoříte částečnou příchozí platbu:
Celkem
Platba celkem
Metody platby
114
38
Hotovost
Do deníku je zaúčtován následující odpovídající zápis:
Účet
Má dáti
Dal
Pokladní hotovost
38
Účet OP
Dlužná DPH (Výstupní DPH)
4.67
Účet pro odložené daně
4.67
SAP Business One následujícím způsobem automaticky odsouhlasí účtování na účet pro odložené daně:
Účet |
Má dáti |
Dal |
Částka odsouhlasení |
Splatný zůstatek |
|---|---|---|---|---|
Účet pro odložené daně |
4.67 |
14 |
4.67 |
9.33 |
V tomto případě se odsouhlasí část účtu pro odložené daně, která je poměrná k placené částce daně. V důsledku toho je splatný zůstatek na účtu pro odložené daně 9,33.