Výkazy knihy odberateľov a dodávateľov - postup vytvorenia: RU 
Knihy odberateľov a dodávateľov sú právom vyžadované doklady zobrazujúce daňové kalkulácie a platby na základných dokladoch (nákupné alebo predajné faktúry) v rámci výkazov DPH.
Obidve knihy sa zakladajú na dokladoch nákupnej a predajnej daňovej kalkulácie. Kniha odberateľov je založená na daňových kalkuláciách predaja a kniha dodávateľov je založená na daňových kalkuláciách nákupu aj predaja (iba druh platby).
Postup
Založenie knihy odberateľov
Kniha odberateľov založená na základe vybranej metódy zdaňovania v inicializácii systému - detaily firmy primerane registruje daňové kalkulácie. Existujú nasledujúce metódy zdaňovania:
Pri odoslaní - daňová kalkulácia predaja založená na faktúrach sa zaregistruje do knihy odberateľov, keď sa zadá do systému (v dátum účtovania). Do knihy odberateľov sa zaregistruje DPH a celková čiastka (doklad celkom).
Pri platbe - daňová kalkulácia predaja založená na faktúrach sa do knihy odberateľov zaregistruje vtedy, keď je prijatá celková alebo čiastková platba základných odoslaných faktúr. Ak je platba iba čiastková alebo nie všetky odoslané faktúry prepojené s príslušnou daňovou kalkuláciou predaja boli zaplatené, zobrazí sa poznámka "čiastková platba" vedľa príslušného riadku. V prípade čiastkových platieb, sa daňová kalkulácia predaja zaregistruje iba do množstva platieb.
Daňová kalkulácia predaja sa zahrnie do knihy odberateľov v daný dátum platby (ak je dátum platby neskôr ako dátum účtovania daňovej kalkulácie, v opačnom prípade sa použije tento dátum).
Daňová kalkulácia predaja založená na zálohe (platba nezaložená na faktúre alebo platbe založenej na Predaji - požiadavke na zálohu) sa zaregistruje do knihy odberateľov v dátum, v ktorý bola vydaná (dátum dokladu), bez ohľadu na metódu zdaňovania. Tento typ daňovej kalkulácie predaja sa zaregistruje tiež do knihy dodávateľov, po vydaní daňovej kalkulácie predaja pre materiál/služby, pre ktoré bola zaúčtovaná záloha, po prepojení zálohy so základnými faktúrami daňovej kalkulácie predaja.
Daňová kalkulácia predaja založená na účtovnom zápise sa zaregistruje do knihy odberateľov v dátum účtovania daňovej kalkulácie.
Ak použijete metódu Pri odoslaní, v Knihe odberateľov sa zobrazia aj dobropisované faktúry používajúce transakciu Dobropis, ak zvolíte príslušnú voľbu na ich zobrazenie.
Založenie knihy dodávateľov
V knihe dodávateľov sa vždy registruje daňová kalkulácia nákupu podľa spôsobu platby bez ohľadu na nastavenia v detailoch firmy (podľa požiadaviek plynúcich zo zákona). Znamená to, že daňová kalkulácia nákupu sa zaregistruje do knihy dodávateľov vtedy, keď je prijatá celková alebo čiastková platba základných odoslaných faktúr.
Ak je platba iba čiastková alebo nie všetky došlé faktúry prepojené s príslušnými daňovými kalkuláciami predaja boli zaplatené, zobrazí sa poznámka "čiastková platba" v príslušnom riadku. V prípade čiastkových platieb sa daňová kalkulácia nákupu zaregistruje iba do čiastky platby.
Daňová kalkulácia nákupu založená na účtovnom zápise sa zaregistruje do knihy dodávateľov v dátum účtovania daňovej kalkulácie.
Výsledok
Daňové kalkulácie predaja a nákupu sa zaregistrujú do knihy odberateľov a dodávateľov automaticky. V závislosti od právnych požiadaviek sa môžu vygenerovať výkazy knihy odberateľov a dodávateľov (
Výkaz 
Finančné účtovníctvo Účtovníctvo Daň 
), v ktorých sa zobrazia registrované daňové kalkulácie.
Príklad
Vstupné dáta
Poskytnutý príklad ukazuje najčastejšie situácie, ktoré môžu nastať pri podnikových procesoch vnútri organizácie.
Odoslaná faktúra (dátum) | Celkom bez DPH | DPH | Predaj - daňová kalkulácia (založená na faktúre (faktúrach)) (dátum) | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|---|
Odoslaná faktúra č. 1 (05.01) | 100 | 20 | Predaj - daňová kalkulácia číslo 101 (založené na odoslanej faktúre č. 1 a 2) (09.01) | 300 | 60 |
Odoslaná faktúra č. 2 (08.01) | 200 | 40 | |||
Odoslaná faktúra č. 3 (12.01) | 50 | 10 | Predaj - daňová kalkulácia číslo 103 (založené na odoslanej faktúre č. 3) (15.01) | 50 | 10 |
Takisto firma prijala nasledujúce došlé faktúry a daňové kalkulácie nákupu založené na týchto došlých faktúrach (čísla pre došlé faktúry a daňové kalkulácie priradia dodávatelia):
Odoslaná faktúra (dátum) | Celkom bez DPH | DPH | Predaj - daňová kalkulácia (založená na faktúre (faktúrach)) (dátum) | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|---|
Došlá faktúra č. 19 (07.01) | 500 | 100 | Nákup - daňová kalkulácia číslo 6 (založené na faktúre číslo 19 a čísle 45) (11.01) | 800 | 160 |
Došlá faktúra č. 45 (10.01) | 300 | 60 | |||
Číslo došlej faktúry 89 (19.01) | 150 | 30 | Nákup - daňová kalkulácia číslo 87 (založené na č. fak. 89) (24.01) | 150 | 30 |
Nasledujúce došlé platby prijala organizácia v januári:
Odoslaná faktúra (dátum) | Celkom bez DPH | DPH | Predaj - daňová kalkulácia (založená na faktúre (faktúrach)) (dátum) | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|---|
Číslo 1 (07.01) | Odoslaná faktúra č. 1 | 120 | |||
Číslo 2 (10.01) | 30 | Predaj - daňová kalkulácia číslo 102 (založené na daňovej faktúre) (10.01) | 25 | 5 | |
Číslo 3 (15.01) | Odoslaná faktúra č. 2 | 120 |
Nasledujúce odoslané platby zaplatila organizácia v januári:
Platba | Dátum platby | Došlá faktúra a platba je založená na | Zaplatená čiastka |
|---|---|---|---|
Číslo 101 | 09.01 | Došlá faktúra č. 19 | 300 |
Číslo 102 | 11.01 | 180 | |
Číslo 103 | 15.01 | Došlá faktúra č. 45 | 60 |
Okrem skôr spomenutých operácií vykonala organizácia v januári nasledujúce akcie:
Odoslaná platby číslo 102 bola prepojená s došlou faktúrou # 89 (vyrovnanie sa urobilo 19.01).
Odoslaná faktúra číslo 3 bolo prepojená s došlou platbou č. 2 (dňa 12.01).
Nasledujúce došlé platby prijala organizácia vo februári:
Odoslaná faktúra (dátum) | Celkom bez DPH | DPH | Predaj - daňová kalkulácia (založená na faktúre (faktúrach)) (dátum) | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|---|
Číslo 4 (10.02) | Odoslaná faktúra č. 2 | 120 | |||
Číslo 5 (16.02) | 480 | Predaj - daňová kalkulácia číslo 104 (daňová kalkulácia druhu platby) (16.02) | 400 | 80 | |
Číslo 6 (25.02) | Odoslaná faktúra č. 3 | 30 |
Nasledujúce odoslané platby prijala organizácia vo februári:
Platba | Dátum platby | Došlá faktúra a platba je založená na | Zaplatená čiastka |
|---|---|---|---|
Číslo 104 | 05.02 | Došlá faktúra č. 19 | 300 |
Číslo 105 | 13.02 | Došlá faktúra č. 45 | 120 |
Výsledky
Kniha odberateľov a kniha dodávateľov v januári
Do knihy odberateľov sa v období od 01.01 to 31.01 (január) zaregistrujú nasledujúce daňové kalkulácie:
Metóda Pri odoslaní
Dátum a číslo daňovej kalkulácie | Dátum platby | Celkový súčet daňovej kalkulácie vrátane DPH | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|
09.01 číslo 101 | 09.01 | 360 | 300 | 60 |
10.01 číslo 102 | 10.01 | 30 | 25 | 5 |
15.01 číslo 103 | 15.01 | 60 | 50 | 10 |
Metóda Pri platbe
Dátum a číslo daňovej kalkulácie | Dátum platby | Celkový súčet daňovej kalkulácie vrátane DPH | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|
09.01 číslo 101 | 07.01 | 120 (čiastková platba) | 100 | 20 |
10.01 číslo 102 | 10.01 | 30 | 25 | 5 |
09.01 číslo 101 | 15.01 | 120 (čiastková platba) | 100 | 20 |
15.01 číslo 103 | 10.01 | 30 (čiastková platba) | 25 | 5 |
Do knihy dodávateľov sa v období od 01.01 to 31.01 (január) zaregistrujú nasledujúce daňové kalkulácie:
Dátum a číslo daňovej kalkulácie | Dátum platby | Celkový súčet daňovej kalkulácie vrátane DPH | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|
11.01 číslo 6 | 09.01 | 300 (čiastková platba) | 250 | 50 |
11.01 číslo 6 | 15.01 | 60 (čiastková platba) | 50 | 10 |
10.01 číslo 102 | 10.01 | 30 | 25 | 5 |
24.01 číslo 87 | 11.01 | 180 | 150 | 30 |
Kniha odberateľov a kniha dodávateľov vo februári
Do knihy odberateľov sa v období od 01.02 to 28.02 (február) zaregistrujú nasledujúce daňové kalkulácie:
Metóda Pri odoslaní
Dátum a číslo daňovej kalkulácie | Dátum platby | Celkový súčet daňovej kalkulácie vrátane DPH | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|
16.02 číslo 104 | 16.02 | 480 | 400 | 80 |
Metóda Pri platbe
Dátum a číslo daňovej kalkulácie | Dátum platby | Celkový súčet daňovej kalkulácie vrátane DPH | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|
09.01 číslo 101 | 10.02 | 120 (čiastková platba) | 100 | 20 |
16.02 číslo 104 | 16.02 | 480 | 400 | 80 |
15.01 číslo 103 | 25.02 | 30 | 25 | 5 |
Do knihy dodávateľov sa v období od 01.02 to 28.02 (február) zaregistrujú nasledujúce daňové kalkulácie:
Dátum a číslo daňovej kalkulácie | Dátum platby | Celkový súčet daňovej kalkulácie vrátane DPH | Celkom bez DPH | DPH |
|---|---|---|---|---|
11.01 číslo 6 | 05.02 | 300 (čiastková platba) | 250 | 50 |
11.01 číslo 6 | 13.02 | 120 (čiastková platba) | 100 | 20 |