Prechodný účet zálohy, Účet zúčtovania záloh 
Pokyn
Funkcia automatického vyrovnania týchto dvoch účtov nie je dostupná v nasledujúcich lokalizáciách, ktoré majú svoje vlastné procesy spracovania záloh: Česká republika, Slovensko., Maďarsko a Rusko.
Keď firma prijme alebo zaplatí zálohu, čiastka platby sa predtým, než sa odpočíta z konečnej transakcie, zaznamená na prechodný účet. Transakcie, ktoré dohromady vytvárajú hodnotu prechodných účtov, musia byť pre účely kontroly na konci roka ľahko kontrolovateľné.
V SAP Business One sa v procese záloh účtuje na nasledujúce dva prechodné účty:
Účet zúčtovania záloh
Prechodný účet zálohy
Účtovania na týchto dvoch účtoch sa automaticky vyrovnávajú nasledovne:
Proces požiadavky na zálohu
Keď vytvoríte platbu pre požiadavku na zálohu - predaj alebo požiadavku na zálohu - nákup, pripíše sa čiastka platby na ťarchu alebo v prospech prechodného účtu a v prospech alebo na ťarchu účtu zúčtovania záloh sa pripíše čiastka platby bez dane.
Keď úplne alebo čiastočne prenesiete zálohu na odoslanú alebo prijatú faktúru, pripíše sa prenesená čiastka v prospech alebo na ťarchu prechodného účtu zálohy a na ťarchu alebo v prospech účtu zúčtovania záloh sa pripíše prenesená čiastka bez dane.
Výsledok je, že sa príslušne úplne alebo čiastočne vyrovná účtovanie na prechodný účet zálohy a účet zúčtovania zálohy.
Proces zálohovej faktúry
Keď vytvoríte úplnú alebo čiastočnú platbu pre zálohovú faktúru predaja alebo zálohovú faktúru nákupu, pripíše sa v prospech alebo na ťarchu účtu zúčtovania zálohy čiastka tohto dokladu bez dane.
Keď zálohu úplne alebo čiastočne prenesiete na odoslanú alebo došlú faktúru, pripíše sa na ťarchu alebo v prospech účtu zúčtovania záloh prenesená čiastka bez dane.
Výsledok je, že sa príslušne úplne alebo čiastočne vyrovná účtovanie na účet zúčtovania záloh.
Ak sa v horeuvedených dvoch procesoch konečná odoslaná alebo prijatá faktúra potom úplne alebo čiastočne prenesie na dobropis, sú príslušné účtovania na zmienené dva účty, ktoré boli vygenerované odoslanou alebo došlou faktúru, proporcionálne stornované a vyrovnané.
Ak však bol pred automatickým systémovým vyrovnaním niektorý z dvoch účtov úplne manuálne vyrovnaný, SAP Business One systémové vyrovnanie nevykoná.
Pokyn
Automatické systémové vyrovnanie môžete stornovať len vtedy, ak bol stornovaný aj doklad, ktorý odsúhlasenie vyvolal.
Príklad
Zákazku odberateľa vytvoríte nasledovne:
Č.materiálu
Množstvo
Cena za MJ
Celkom
Daň
A01
50
1
50
8.75
Na základe zákazky odberateľa vytvoríte požiadavku na zálohu - predaj a vytvoríte pre ňu došlú platbu nasledovne:
Č.materiálu
Množstvo
Cena za MJ
Celkom
Daň
Poskytnutá záloha
Platba celkom
Spôsoby platby
A01
10
1
10
1.75
10
11.75
Hotovosť
Do denníka sa zaúčtuje nasledovný zodpovedajúci účtovný zápis:
Účet
Má dať
Dal
Pokladničná hotovosť
11.75
Účet OP
11.75
Prechodný účet zálohy
11.75
Dlžná DPH (výstupná DPH)
1.75
Účet zúčtovania záloh
10
Na základe zákazky odberateľa vytvoríte konečnú odoslanú faktúru a čiastočne na ňu prenesiete zálohu, a to nasledovne:
Č.materiálu
Množstvo
Cena za MJ
Celkom
Daň
Čiastka netto na odpočet
Čiastka dane na odpočet
Čiastka brutto na odpočet
A01
50
1
50
8.75
4
0.7
4.7
Do denníka sa zaúčtuje nasledovný zodpovedajúci účtovný zápis:
Účet
Má dať
Dal
Účet OP
58.75
Prechodný účet zálohy
4.7
Účet zúčtovania záloh
4
Dlžná DPH (výstupná DPH)
8.75
Dlžná DPH (výstupná DPH)
0.7
Výnosový účet
50
Účet zásob
50
Účet vlastných nákladov
50
SAP Business One automaticky vyrovná účtovania na prechodný účet zálohy a účet zúčtovania záloh nasledovne:
Účet |
Má dať |
Dal |
Čiastka vyrovnania |
Splatný zostatok |
|---|---|---|---|---|
Prechodný účet zálohy |
11.75 |
4.7 |
4.7 |
7.05 |
Účet zúčtovania záloh |
4 |
10 |
4 |
6 |