Show TOC

Dokumentácia funkcieZriaďovací účet, Zúčtovací nákladový účet, Účet tranzitnej zásoby Nájdenie tohto dokumentu v navigačnej štruktúre

 

Pre účely výkazníctva musí byť na konci finančného obdobia firmy pre všetky zásoby zaúčtované na účty v rámci tohto obdobia zaznamenaný zodpovedajúci záväzok voči dodávateľovi v tom istom období.

V obchodnej praxi je bežné, že medzi príjmom zásob a príjmom súvisiacej faktúry dodávateľa je oneskorenie. Keď do obdobia oneskorenia spadá koniec finančného obdobia, neexistuje pre zaúčtovanú hodnotu zásob súvisiacu s prijatými zásobami žiadna zodpovedajúca faktúra dodávateľa. Namiesto toho sa hodnota zásob až do prijatia faktúry dodávateľa dočasne zaúčtuje na účty záväzkov ako je zriaďovací účet a zúčtovací nákladový účet. Na konci finančného obdobia musia byť transakcie, ktoré tvoria hodnotu týchto špeciálnych účtov záväzkov, ľahko kontrolovateľné.

V aplikácii SAP Business One sa zjednodušuje proces kontroly tak, že sa určité účtovania na nasledujúce účty automaticky vyrovnajú:

  • Zriaďovací účet

    Na účte sa zaznamenáva súvzťažná čiastka pre zmenu hodnoty zásob, ku ktorej došlo v dôsledku skutočného prijatia alebo výdaja zásob prostredníctvom dokladov príjemka alebo nákup - vrátené dodávky.

  • Zúčtovací nákladový účet

    Na účte sa zaznamenáva súvzťažná čiastka pre zmenu hodnoty zásob, ku ktorej došlo v dôsledku nákladov priamo vzniknutých v príjme alebo vo výdaji zásob, a to z dokladov príjemka alebo nákup - vrátené dodávky, ide napríklad o prepravné.

  • Účet tranzitnej zásoby

    Na účte sa zaznamenáva súvzťažná čiastka pre zmenu hodnoty zásob, ku ktorej došlo v dôsledku skutočných zásob a nákladov priamo vzniknutých prostredníctvom dokladov rezervujúcich faktúr.

Úplné alebo čiastočné automatické systémové vyrovnanie účtovania na tieto tri účty sa vyskytuje v nasledujúcich scenároch:

  • Vytvorenie došlej faktúry na základe príjemky

  • Vytvorenie dobropisu z nákupu na základe dokladu nákup - vrátená príjemka

  • Uzavretie príjemky neskopírovanej alebo nie úplne skopírovanej do došlej faktúry alebo vrátenej príjemky

  • Uzavretie vrátenej príjemky - nákup neskopírovanej alebo nie úplne skopírovanej do dobropisu z nákupu alebo príjemky

  • Vytvorenie vrátenej príjemky nákup na základe príjemky

  • Vytvorenie príjemky na základe vrátenej príjemky nákup

  • Vytvorenie príjemky na základe došlej rezervujúcej faktúry

  • Vytvorenie dobropisu z nákupu na základe došlej rezervujúcej faktúry

    Pokyn Pokyn

    Nižšie uvedené scenáre existujú len v nasledujúcich lokalizáciách, kde sú podporované došlé a odoslané opravné faktúry: Česká republika, Maďarsko, Poľsko a Slovensko.

    Koniec pokynu

    Pokyn Pokyn

    V nižšie uvedených scenároch došlá opravná rezervujúca faktúra odkazuje na došlú opravnú faktúru vytvorenú na základe došlej rezervujúcej faktúry.

    Koniec pokynu

  • Vytvorenie príjemky na základe došlej rezervujúcej opravnej faktúry

  • Vytvorenie storna došlej opravnej faktúry na základe došlej rezervujúcej opravnej faktúry

  • Vytvorenie došlej rezervujúcej opravnej faktúry na základe inej došlej rezervujúcej opravnej faktúry alebo došlej rezervujúcej faktúry spôsobí, že vytvorená faktúra spôsobí zníženie hodnoty zásob v porovnaní so súvisiacim príjmom materiálu.

Ak však vo vyššie uvedených scenároch bol niektorý z troch účtov súčasťou manuálneho odsúhlasenia, a to ešte pred vykonaním automatického systémového vyrovnania, SAP Business One systémové vyrovnanie nevykoná.

Pokyn Pokyn

Automatické systémové vyrovnanie môžete stornovať len vtedy, ak bol stornovaný aj doklad, ktorý odsúhlasenie vyvolal.

Koniec pokynu

Príklad Príklad

  1. Pre materiál A01 vytvoríte príjemku nasledovne:

    Č.materiálu

    Množstvo

    Cena za MJ

    Prepravné 1

    Prepr.1 Zásoba

    Daň

    A01

    100

    1

    10

    Áno

    19.25

    Do denníka sa zaúčtuje nasledovný zodpovedajúci účtovný zápis:

    Účet

    Má dať

    Dal

    Zriaďovací účet

    100

    Zúčtovací nákladový účet

    10

    Účet zásob

    110

  2. Vytvoríte došlú faktúru čiastočne založenú na príjemke nasledovne:

    Č.materiálu

    Množstvo

    Cena za MJ

    Prepravné 1

    Prepr.1 Zásoba

    Daň

    A01

    40

    1

    4

    Áno

    7.70

    Do denníka sa zaúčtuje nasledovný zodpovedajúci účtovný zápis:

    Účet

    Má dať

    Dal

    Účet OP

    51.70

    Splatná DPH (vstupná DPH)

    7.70

    Zriaďovací účet

    40

    Zúčtovací nákladový účet

    4

SAP Business One automaticky vyrovná zriaďovací účet a zúčtovací nákladový účet nasledovne:

Účet

Má dať

Dal

Čiastka vyrovnania

Splatný zostatok

Zriaďovací účet

40

100

40

60

Zúčtovací nákladový účet

4

10

4

6
Koniec príkladu

Ďalšie informácie

Prechodné účty