Show TOC

Dokumentacja funkcjiRozliczenie zakupu, Konto rozliczenia kosztów, Konto zapasów w drodze Proszę odnaleźć ten dokument w strukturze nawigacji

 

Do celów raportowania na koniec okresu sprawozdawczego firmy dla wszystkich zapasów zaksięgowanych na kontach w ramach tego okresu muszą istnieć zobowiązania podatkowe zarejestrowane w tym samym okresie.

Typową praktyką jest występowanie opóźnienia między momentem przyjęcia magazynowego a przyjęciem powiązanej z nim faktury od dostawcy. Jeśli koniec okresu sprawozdawczego przypada w okresie opóźnienia, dla zaksięgowanej wartości zapasów wg tych przyjęć nie istnieje odpowiednia faktura od dostawcy. Zamiast tego zaksięgowana wartość zapasów tymczasowo (do chwili otrzymania faktury od dostawcy) znajduje się na kontach zobowiązań takich jak konto rozliczenia zakupów czy konto rozliczenia kosztów. Na zakończenie okresu sprawozdawczego transakcje tworzące wartość na tych specjalnych kontach zobowiązań muszą być łatwe do zidentyfikowania.

W aplikacji SAP Business One pewne zapisy księgowe na następujących kontach są automatycznie rozliczane na potrzeby procesu audytu:

  • Rozliczenie zakupu

    Konto to rejestruje kwotę przeciwstawną do zmiany wartości zapasów w związku z rzeczywistym przyjęciem lub wydaniem magazynowym lub w związku z dokumentem Pz lub dokumentem zwrotu zakupu.

  • Konto rozliczenia kosztów

    Na koncie rejestrowana jest kwota przeciwstawna do zmiany wartości magazynowej w związku z kosztami bezpośrednio poniesionymi w ramach przyjęcia lub wydania magazynowego na podstawie dokumentu Pz lub dokumentu zwrotu zakupu, np. kosztami transportu.

  • Konto zapasów w drodze

    Na koncie rejestrowana jest kwota przeciwstawna do zmiany w wartości magazynowej w związku z rzeczywistym stanem zapasów oraz kosztami bezpośrednio poniesionymi w związku z dokumentami faktury rezerwującej.

Pełne lub częściowe rozliczenie systemowe tych zapisów księgowych na tych trzech kontach odbywa się zgodnie z poniższymi scenariuszami:

  • Tworzenie faktury zakupu w oparciu o dokument Pz

  • Tworzenie anulowania faktury zakupu w oparciu o zwrot zakupu

  • Zamknięcie dokumentu Pz, który nie został skopiowany, lub nie został w pełni skopiowany do faktury zakupu lub dokumentu zwrotu

  • Zamknięcie dokumentu zwrotu, który nie został skopiowany, lub nie został w pełni skopiowany do anulowania zakupu lub dokumentu Pz

  • Tworzenie zwrotu w oparciu o dokument Pz

  • Tworzenie dokumentu Pz w oparciu o dokument zwrotu

  • Tworzenie dokumentu Pz w oparciu o fakturę rezerwującą zakupu

  • Tworzenie anulowania faktury zakupu w oparciu o fakturę rezerwującą zakupu

    Uwaga Uwaga

    Poniższe scenariusze funkcjonują wyłącznie w następujących lokalizacjach, w których obsługiwane są faktury korygujące zakupu oraz sprzedaży: Czechy, Węgry, Polska i Słowacja.

    Koniec noty

    Uwaga Uwaga

    W poniższych scenariuszach rezerwująca faktura korygująca zakupu odnosi się do faktury korygującej zakupu utworzonej na podstawie faktury rezerwującej zakupu.

    Koniec noty

  • Tworzenie dokumentu Pz w oparciu o korygującą fakturę rezerwującą zakupu

  • Tworzenie korygujące faktury stornującej zakup w oparciu o korygującą fakturę rezerwującą zakupu

  • Tworzenie korygującej faktury rezerwującej zakupu w oparciu o inną korygującą fakturę rezerwującą zakupu lub w oparciu o fakturę rezerwującą zakupu; utworzona faktura powoduje spadek wartości zapasów w porównaniu z powiązanym dokumentem Pz

Jeśli jednak w powyższych scenariuszach którekolwiek z wymienionych trzech kont zostało uwzględnione w trakcie rozliczenia ręcznego przed procesem automatycznego rozliczania systemowego, oprogramowanie SAP Business One nie przeprowadza rozliczenia systemowego.

Uwaga Uwaga

Możliwość anulowania automatycznego rozliczenia systemowego istnieje wyłącznie, jeśli dokument wyzwalający rozliczenie jest anulowany.

Koniec noty

Przykład Przykład

  1. Dokument PZ dla towaru A01 można utworzyć w następujący sposób:

    Indeks

    Ilość

    Cena jednostkowa

    Koszty transportu 1

    Koszty transportu 1 - zapas

    Podatek

    A01

    100

    1

    10

    Tak

    19.25

    Odpowiedni zapis księgowy wygląda następująco:

    Konto

    Obciążenie

    Uznanie

    Rozliczenie zakupu

    100

    Konto rozliczenia kosztów

    10

    Konto zapasów

    110

  2. Fakturę zakupu można utworzyć częściowo w oparciu o dokument Pz w następujący sposób:

    Indeks

    Ilość

    Cena jednostkowa

    Koszty transportu 1

    Koszty transportu 1 - zapas

    Podatek

    A01

    40

    1

    4

    Tak

    7.70

    Odpowiedni zapis księgowy wygląda następująco:

    Konto

    Obciążenie

    Uznanie

    Konto PH

    51.70

    Należności z tyt. VAT (podatek naliczony)

    7.70

    Rozliczenie zakupu

    40

    Konto rozliczenia kosztów

    4

Oprogramowanie SAP Business One automatycznie rozlicza zapisy księgowe na kontach rozliczenia zakupów oraz rozliczenia kosztów zgodnie z poniższą procedurą:

Konto

Obciążenie

Uznanie

Kwota rozliczenia

Saldo płatności

Rozliczenie zakupu

40

100

40

60

Konto rozliczenia kosztów

4

10

4

6
Koniec przykładu

Zobacz też

Konta pośrednie