Show TOC

Поддержка IFRS в SAP Business One Найти этот документ в структуре навигации

 

SAP Business One включает ряд расширенных функций, поддерживающих подготовку финансовых отчетов согласно международным стандартам финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards, IFRS) в дополнение к групповой отчетности и другим требованиям к отчетности согласно общепринятым принципам учета (ОППУ).

Точность отчетов в SAP Business One зависит не только от функциональных возможностей, но и от правильной настройки и обработки. Кроме того, локализации SAP Business One различаются в соответствии с разными требованиями региональных ОППУ. Поэтому настоятельно рекомендуется проконсультироваться со своим партнером SAP и бухгалтером компании при определении требований IFRS, пути их внедрения и необходимых для них полномочий. Необходимо выполнить все соответствующие операции и обеспечить требуемую документацию, чтобы обеспечить точность и полноту финансовых отчетов.

Указание Указание

И возможности SAP Business One, связанные с IFRS, и сами стандарты IFRS подлежат изменениям в будущем.

Конец указания.

Подготовка финансовых отчетов согласно IFRS

Перед настройкой приложения SAP Business One для подготовки финансовых отчетов согласно IFRS настоятельно рекомендуется выполнить следующие шаги:

  1. Проанализируйте различия между региональными ОППУ и IFRS. Чаще всего встречаются различия в следующих областях:

    • Оценка и амортизация основных средств

    • Оценка иностранной валюты

    • Резервы

    • Оценка запасов

    • Распознавание выручки и затрат

  2. Определите, какие различия касаются вашей компании.

  3. По возможности минимизируйте число и степень этих различий (например, путем корректировки внутренней учетной политики предприятия).

  4. Подготовьте внутреннюю учетную политику предприятия к поддержанию создания финансовых отчетов согласно IFRS.

Основные понятия настройки IFRS

Существуют следующие варианты внедрения и применения IFRS в компании:

  • Параллельные проводки по специально созданным основным счетам

  • Использование ссылочных и пользовательских полей для пометки бухгалтерских операций с последующей установкой соответствующих фильтров в критериях выбора отчетов

  • Комбинация этих двух методов

На следующем рисунке показана рекомендуемая настройка счетов для двух разных типов отчетов:

Отображение поясняется сопровождающим текстом.

Рекомендуемая настройка счетов

Параллельные системы учета

Бизнес-операции могут иметь разные значения и/или оценки для региональных ОППУ и IFRS. Можно создать в плане счетов различные типы основных счетов для поддержки проводок и для региональных ОППУ, и для IFRS. Если компания должна подавать отчетность и по региональным ОППУ, и по IFRS, план счетов может включать три типа основных счетов:

  • Региональные основные счета – для учета только по местным ОППУ

  • Основные счета IFRS – для учета только по IFRS

  • Общие основные счета – для учета и по региональным ОППУ, и по IFRS

Рекомендация Рекомендация

Используйте разные коды или названия основных счетов для указания типа счета.

Пример
  • 41100 – Выручка от продаж – в стране

  • IFRS – 41110 – Выручка от продаж – в стране

  • Региональный – 41120 – Выручка от продаж – в стране

Конец рекомендации

Указание Указание

Изменить код счета, по которому уже существуют проводки, нельзя. Однако можно изменять существующие названия счетов.

Конец указания.

Указание Указание

Максимальная длина кода основного счета составляет в SAP Business One 15 символов, а максимальная длина названия счета – 100 символов.

Конец указания.

Возможные сценарии

SAP Business One позволяет реализовывать в системе учета следующие сценарии:

  • Операция оказывает одинаковое влияние по правилам региональных ОППУ и IFRS. Операция проводится по общим основным счетам. Например, счет на закупку для услуг.

  • Операция имеет разную оценку для региональных ОППУ и IFRS. Она проводится параллельно по региональным основным счетам и основным счетам IFRS. Например, пенсионные обязательства или амортизация основных средств.

  • Операция обязательна только по правилам региональных ОППУ. Она проводится только по региональным основным счетам. Например, определенный резерв.

  • Операция обязательна только по правилам IFRS. Она проводится только по основным счетам IFRS. Например, финансовый лизинг.

  • Операция обязательна только по правилам региональных ОППУ или только по правилам IFRS. Она проводится по общим счетам. При создании отчетов по ОППУ и IFRS соответствующие проводки фильтруются на основе критериев выбора для ссылочных и пользовательских полей. Например, 3 из 10 проводок по общему счету не релевантны для IFRS, поэтому они исключаются из отчета по IFRS на основе фильтров критериев выбора.

На следующем рисунке показаны проводки по счетам для первых четырех из этих сценариев:

Отображение поясняется сопровождающим текстом.

Примеры проводок по общим счетам, счетам региональных ОППУ и счетам IFRS

Проводки вручную

Следует выбрать один из следующих подходов для выполнения вручную параллельных проводок по счетам региональных ОППУ и счетам IFRS:

  • Проводятся только региональные операции, которые помечаются как региональные. В конце финансового года операции фильтруются и вручную создаются соответствующие проводки согласно IFRS для каждой операции.

  • Проводятся только региональные операции, которые помечаются как региональные. В конце финансового года операции фильтруются и вручную создаются соответствующие проводки согласно IFRS как агрегированные операции.

Указание Указание

При настройке IFRS обсудите с партнером SAP и бухгалтером компании, какие проводки по IFRS будут выполняться вручную, а какие автоматически (если будут). В стандартном случае большинство проводок по IFRS выполняется вручную.

В качестве альтернативы сценариям проводки вручную (см. выше), возможно создание документов вручную дважды – по региональным ОППУ и по IFRS. В этом случае для каждого задействованного вида документов требуется вторая серия нумерации. Автоматическая параллельная проводка по счетам выполняется путем указания счета в продаже/закупке.

Конец указания.