Show TOC

Документация для последовательности операцийРегистрация разницы между финанс. учетом и учетом по ЦУ – пример Найти этот документ в структуре навигации

 

Этот пример демонстрирует, как выполняется регистрация разницы между финансовым учетом и учетом по ЦУ с помощью типов начисления.

В данном примере станок стоит 9 000 USD, и его нормативный срок службы составляет 3 года (то есть ежемесячная амортизация составляет 250 USD в финансовом учете), но с точки зрения компании предполагаемый срок эксплуатации равен 5 годам (ежемесячная амортизация в размере 150 USD в учете по ЦУ).

В текущем месяце выолняются следующие проводки:

Дебет

Кредит

111000 - Сооружения и оборудование

250 USD

645010 - Сооружения и оборудование: расходы на амортизацию

250 USD

Последовательность операций

Для регистрации разницы между финансовым учетом и учетом по ЦУ выполните следующее:

  1. В окне Редактирование плана счетов создайте два счета ГК вида Расходы: 645011 - Расчет аморт. оборудования и 645012 - Промежут. расчет аморт. оборудования.

  2. В окне Типы начисления - определение создайте тип начисления следующим образом:

    Код

    Название

    Счет проводки

    Счет расчета начислений

    Промежуточный счет расчета начислений

    01

    Аморт. оборудования

    645010

    645011

    645012

  3. Для корректировочных проводок в учете по ЦУ можно создать ежемесячную периодическую проводку или же вручную создавать бухгалтерскую запись каждый месяц.

    Счет ГК/код БП

    Счет ГК/название БП

    Дебет

    Кредит

    645011

    Расчет аморт. оборудования

    150 USD

    645012

    Промежут. расчет аморт. оборудования

    150 USD

Результат

В финансовом учете расходы на амортизацию составляют 250 USD, в то время как в учете по ЦУ эти расходы равны 150 USD. Разница между финансовым учетом и учетом по ЦУ составляет 100 USD.

В отчете выверки учета по ЦУ можно найти следующие записи:

Финансовый учет

Учет по ЦУ

П/У

По компании

Корректировка учета по ЦУ

Учет П/У по ЦУ

Счета

Расходы (НВ)

Выручка (НВ)

Расходы (НВ)

Выручка (НВ)

Расходы (НВ)

Выручка (НВ)

Расходы (НВ)

Выручка (НВ)

645010 - Сооружения и оборудование: расходы на амортизацию

250 USD

0 USD

250 USD

0 USD

645011 - Расчет аморт. оборудования

150 USD

0 USD

0 USD

150 USD

645012 - Промежут. расчет аморт. оборудования

-150 USD

0 USD

-150 USD

0 USD

250 USD

0 USD

0 USD

0 USD

100 USD

0 USD

150 USD

0 USD

Итого

-250 USD

0 USD

-100 USD

-150 USD

Финансов. П/У

-250 USD

Внеоперационные П/У

-100 USD

Учет П/У по ЦУ

-150 USD