Корр. счет поступл., корр. счет учета расх., счет запаса в пути

Для отчетности в конце финансового периода для любого запаса, проведенного по счетам в этом периоде, должна существовать соответствующая кредиторская задолженность, записанная в том же периоде.

Это обычная деловая практика в случае разницы по времени между поступлением запаса и получением связанного счета от поставщика. Если конец финансового периода попадает в этот промежуток, для проведенной стоимости поступившего запаса не существует соответствующего счета от поставщика. Вместо этого проведенная стоимость временно сохраняется на пассивных счетах, таких как корреспондирующий счет поступления и корреспондирующий счет учета расходов, до получения счета от поставщика. Для аудита в конце финансового периода операции, составляющие значения этих специальных пассивных счетов, должны легко отслеживаться.

Для упрощения процесса аудита в SAP Business One автоматически выверяются определенные проводки по следующим счетам:

Корр. счет поступления
По этому счету проводится корреспондирующая сумма для изменения стоимости запасов в связи с фактическим получением или отпуском запаса на основе документов поступления товара или возврата закупки.
Корр. счет учета расходов
По этому счету проводится корреспондирующая сумма для изменения стоимости запасов в связи с расходами, понесенными непосредственно в ходе получения или отпуска запаса на основе документов поступления товара или возврата закупки (например, дополнительные расходы).
Счет запаса в пути
По этому счету проводится корреспондирующая сумма для изменения стоимости запасов в связи с фактическим движением и непосредственно понесенными расходами на основе документов продажи без отгрузки и закупки без поставки.

Полная или частичная автоматическая выверка проводок по этим трем счетам осуществляется при следующих сценариях:

Создание закупки на основе поступления товара
Создание корректировки закупки на основе возврата закупки
Закрытие поступления товара, которое не скопировано или не полностью скопировано в закупку или возврат
Закрытие возврата закупки, который не скопирован или не полностью скопирован в корректировку закупки или поступление товара
Создание возврата закупки на основе поступления товара
Создание поступления товара на основе возврата закупки
Создание поступления товара на основе закупки без поставки
Создание корректировки закупки на основе закупки без поставки

Указание
Перечисленные ниже сценарии существуют только в следующих локализациях, где поддерживаются корректировочные счета-фактуры закупки и продажи: Чешская Республика, Венгрия, Польша и Словакия.

Конец указания.

Указание
В перечисленных ниже сценариях корректировочный счет-фактура для закупки без поставки - это корректировочный счет-фактура закупки, созданный на основе закупки без поставки.

Конец указания.
Создание поступления товара на основе корректировочного счета-фактуры для закупки без поставки
Создание сторно корректировки закупки на основе корректировочного счета-фактуры для закупки без поставки
Создание корректировочного счета-фактуры для закупки без поставки на основе другого корректировочного счета-фактуры для закупки без поставки или закупки без поставки (создаваемый счет-фактура приводит к снижению стоимости запаса по сравнению со связанным поступлением товара)

Однако если в вышеупомянутых сценариях любой из этих трех счетов был задействован в выверке вручную до осуществления автоматической выверки, автоматическая выверка не выполняется.

Указание

Отменить автоматическую выверку можно, только если документ, который ее инициирует, сторнирован.

Конец указания.

Пример

Создается следующее поступление для товара A01:

Код товара

Количество

Цена за единицу

Доп. расходы 1

Доп. расходы 1: запас

Налог

A01

100

1

10

Да

19,25

Соответствующая бухгалтерская проводка выглядит следующим образом:

Счет

Дебет

Кредит

Корр. счет поступления

100

Корр. счет учета расходов

10

Счет запасов

110

Код товара	Количество	Цена за единицу	Доп. расходы 1	Доп. расходы 1: запас	Налог
A01	100	1	10	Да	19,25

Счет	Дебет	Кредит
Корр. счет поступления		100
Корр. счет учета расходов		10
Счет запасов	110

На основе поступления товара создается следующая частичная закупка:

Код товара	Количество	Цена за единицу	Доп. расходы 1	Доп. расходы 1: запас	Налог
A01	40	1	4	Да	7,70

Соответствующая бухгалтерская проводка выглядит следующим образом:

Счет	Дебет	Кредит
Счет бизнес-партнера		51,70
НДС к получению (предварительный налог)	7,70
Корр. счет поступления	40
Корр. счет учета расходов	4

SAP Business One автоматически выверяет корреспондирующий счет поступления и корреспондирующий счет учета расходов следующим образом:

Счет	Дебет	Кредит	Сумма выверки	К оплате
Корр. счет поступления	40	100	40	60
Корр. счет учета расходов	4	10	4	6

Конец примера

См. также

Промежуточные счета