В системе скрытых налогов составляется отчет о собранных или уплаченных налогах в соответствии с датой фактической уплаты налога, а не датой создания документа. Если документ создан с использованием иностранной валюты, возможно, что его валютные курсы на эти даты будут разными.
Если отчет по налогу составлен в национальной валюте по валютному курсу, применяемому при расчете документа, а не при создании документа, необходимо учитывать полученные в итоге разницы.
Таким образом, сумма НДС или любого другого скрытого налога, рассчитанная в исходном документе, предназначена только для временных целей. Она не рассматривается как основание для уплаты налога или включения в отчетность для местных налоговых органов.
Курсовые разницы в документах, где применяется скрытый налог, можно проводить на новый счет ГК.
Указание
Система скрытого налога применяется в отношении следующих документов: продажи и закупки, корректировки продажи и закупки, продажи и закупки с предоплатой. Курсовые разницы не подлежат налогообложению.
В SAP Business One должен использоваться метод скрытого налога, и для компании настроена функция применения валютного курса к отсроченному налогу.
Продажа создана в долларах США с применением валютного курса 10 мексиканских песо на один доллар США. Она предназначена для позиции строки операции на сумму 1000 долларов США со скрытым НДС 15% (150 долларов - сумма подлежащего уплате налога). На счет ГК создаются следующие проводки на дату создания продажи:
USD (иностранная валюта) |
Мексиканские песо (национальная валюта) |
|||
---|---|---|---|---|
Заказчик |
1150 |
11500 |
||
Продажи |
1000 |
10000 |
||
Скрытый НДС |
150 |
1500 |
При оплате продажи валютный курс равен 11 мексиканским песо на доллар США.
Если функция применения валютного курса к отсроченному налогу не настроена для компании, проводки на счет ГК будут следующими:
USD (иностранная валюта) |
Мексиканские песо (национальная валюта) |
|||
---|---|---|---|---|
Наличные средства |
1150 |
12650 |
||
Заказчик |
1150 |
11500 |
||
Скрытый НДС |
150 |
1500 |
||
Подлежащий уплате НДС |
150 |
1500 |
||
Валютный курс (прибыль/убыток) |
1150 |
Если функция применения валютного курса к отсроченному налогу настроена для компании, проводки на счет ГК будут следующими:
USD (иностранная валюта) |
Мексиканские песо (национальная валюта) |
|||
---|---|---|---|---|
Наличные средства |
1150 |
12650 |
||
Заказчик |
1150 |
11500 |
||
Скрытый НДС |
150 |
1500 |
||
Подлежащий уплате НДС |
150 |
1650 |
||
Прибыль/убыток по валютному курсу |
1150 |
|||
Прибыль/убыток по валютному курсу для налога |
150 |