Rekening latente belastingen 
Opmerking
De functie voor automatische afstemming van deze rekening is alleen beschikbaar in de volgende lokalisaties waar latente belastingen worden ondersteund: Oostenrijk, Costa Rica, Frankrijk, Guatemala, Italië, Mexico, Zuid-Afrika en Spanje.
Voor rapportagedoeleinden moeten aan het einde van een financiële periode de facturen die in die periode naar de rekeningen zijn geboekt, een bijbehorende belastingverplichting hebben die in dezelfde periode is geregistreerd.
In de lokalisaties waar latente belastingen worden ondersteund, ontstaat de belastingverplichting pas wanneer het bedrag moet worden betaald. Doorgaans is er een vertraging tussen het creëren van de factuur en de bijbehorende betaling. Wanneer het einde van de financiële periode binnen deze vertraging valt, wordt de belastingwaarde met betrekking tot de factuur geboekt naar de rekening latente belastingen zodat de bijbehorende belastingverplichting voor de periode kan worden herkend. Aan het einde van de financiële periode moeten de transacties die de waarde van de belastingverplichting vormen, eenvoudig te controleren zijn.
In SAP Business One worden boekingen naar de rekening latente belastingen automatisch volledig of gedeeltelijk afgestemd wanneer latente belastingen worden toegepast in de volgende scenario's:
U creëert een ontvangen of uitgaande betaling op basis van een ontvangen of uitgaande factuur, ontvangen of uitgaande vooruitbetalingsfactuur, ontvangen of uitgaande reservefactuur of een ontvangen of uitgaande creditnota.
Het bedrag van de latente belastingen wordt naar de rekening latente belastingen geboekt wanneer u het basisdocument creëert. Wanneer u een volledige of gedeeltelijke ontvangen of uitgaande betaling creëert voor het basisdocument, wordt een stornoboeking met de proportionele waarde gemaakt naar de rekening latente belastingen. Het resultaat is dat de rekening latente belastingen is afgestemd in verhouding tot het betaalde belastingbedrag.
U creëert een credit- of debetnota op basis van een ontvangen of uitgaande factuur of een ontvangen of uitgaande vooruitbetalingsfactuur.
Het bedrag van de latente belastingen wordt naar de rekening latente belastingen geboekt wanneer u het basisdocument creëert. Wanneer u een volledige of gedeeltelijke credit- of debetnota creëert voor het basisdocument, wordt een stornoboeking met de proportionele waarde gemaakt naar de rekening latente belastingen. Het resultaat is dat de rekening latente belastingen is afgestemd in verhouding tot het bijgeschreven of afgeschreven belastingbedrag.
U creëert een uitgaande factuur met betaling
Het bedrag aan latente belastingen wordt eerst bijgeschreven op en vervolgens afgeschreven van de rekening latente belastingen. Het resultaat is dat het saldo van de rekening latente belastingen wordt teruggebracht naar nul en de boekingen naar deze rekening volledig afgestemd zijn.
U stemt een ontvangen of uitgaande factuur, ontvangen of uitgaande vooruitbetalingsfactuur, ontvangen of uitgaande reservefactuur handmatig af met een ontvangen of uitgaande creditnota of ontvangen of uitgaande betaling.
Wanneer u een factuur handmatig afstemt met een creditnota of betaling, is een interne afstemming van toepassing op de zakenpartnerrekening. Tegelijkertijd is een afzonderlijke afstemming automatisch van toepassing op een grootboekrekening, de rekening latente belastingen.
Als de betaling of de afstemming van de zakenpartnerrekening wordt afgebroken, wordt de afstemming van de rekening latente belastingen ook automatisch afgebroken.
Als in de bovenstaande scenario's de rekening latente belastingen echter betrokken is geweest bij een handmatige afstemming voordat de automatische systeemafstemming plaatsvindt, wordt de systeemafstemming niet uitgevoerd in SAP Business One.
Voorbeeld
U kunt als volgt een uitgaande factuur voor artikel B01 met latente belastingen creëren:
Artikelnummer
Hoeveelheid
Eenheidsprijs
Totaal
Belasting
Artikelkosten
B01
5
20
100
14
10
De bijbehorende journaalboeking is als volgt:
Rekening
Debet
Credit
Rekening ZP
Rekening latente belastingen
14
Opbrengstrekening
100
Voorraadrekening
50
Kostprijsrekening
50
U kunt als volgt een gedeeltelijke ontvangen betaling op basis van de uitgaande factuur creëren:
Totaal
Totaal betaling
Betaalwijzen
114
38
Contant
De bijbehorende journaalboeking is als volgt:
Rekening
Debet
Credit
Kassaldo
38
Rekening ZP
Verschuldigde BTW
4.67
Rekening latente belastingen
4.67
In SAP Business One worden de boekingen naar de rekening latente belastingen als volgt automatisch afgestemd:
Rekening |
Debet |
Credit |
Afstemmingsbedrag |
Uitstaand saldo |
|---|---|---|---|---|
Rekening latente belastingen |
4.67 |
14 |
4.67 |
9.33 |
In dit geval is de rekening latente belastingen afgestemd op basis van het betaalde belastingbedrag. Het resultaat is dat de uitstaande saldo van de rekening latente belastingen 9,33 is.