Report Libro contab. clienti e reg. forn. - proced. di creazione: RU 
I libri contabilità clienti e registrazione fornitori sono documenti necessari in ottemperanza agli obblighi legali che visualizzano calcoli delle imposte e pagamenti nei documenti di base corrispondenti (fatture da fornitore o di vendita) in termini di report IVA.
Entrambi i libri sono basati sui documenti di calcolo delle imposte sulle vendite e sugli acquisti: il libro contabilità clienti è basato sul calcolo delle imposte sulle vendite, mentre il libro registrazione fornitori è basato sul calcolo delle imposte sugli acquisti o sulle vendite (solo la modalità di pagamento).
Procedimento
Creazione del libro contabilità clienti
Il libro contabilità clienti, basato sul metodo di tassazione selezionato in Inizializzazione sistema - Dettagli azienda, registra in modo appropriato il calcolo delle imposte. I metodi di tassazione disponibili sono i seguenti:
Alla spedizione - Il calcolo dell'imposta sulle vendite basato sulle fatture viene registrato all'interno del libro contabilità clienti quando viene inserito nel sistema (alla data di registrazione). L'intero importo (Totale documento) e l'IVA vengono registrati all'interno del libro contabilità clienti.
Al pagamento - Il calcolo dell'imposte sulle vendite basato sulle fatture viene registrato all'interno del libro contabilità clienti alla ricezione di un pagamento totale o parziale relativo alle fatture di vendita di base. Se il pagamento è parziale oppure non sono state ancora pagate tutte le fatture di vendita collegate al calcolo delle imposte sulle vendite appropriato, viene visualizzata un'osservazione accanto alla riga "Pagamento parziale" rilevante. In caso di pagamenti parziali, il calcolo delle imposte sulle vendite verrà registrato solo nell'importo del pagamento.
Il calcolo delle imposte sulle vendite verrà incluso nel libro contabilità clienti alla data del pagamento se tale data è successiva a quella di registrazione del calcolo delle imposte. In caso contrario, verrà utilizzata quest'ultima data.
Il calcolo delle imposte sulle vendite basato su un anticipo (un pagamento non basato su una fattura oppure un pagamento basato su una Richiesta anticipo cliente) viene registrato nel libro contabilità clienti alla relativa data di emissione (Data Documento), indipendentemente dal metodo di tassazione. Questo tipo di calcolo delle imposte sulle vendite viene inoltre registrato nel libro registrazione fornitori in seguito all'emissione di una fattura in uscita relativa a merci o servizi per cui è stato registrato l'anticipo, dopo aver collegato l'anticipo alle fatture di base del calcolo dell'imposta sulle vendite.
Il calcolo delle imposte sulle vendite basato sulla registrazione prima nota viene inserito nel libro contabilità clienti alla data di registrazione del calcolo delle imposte.
Se si utilizza il metodo Alla spedizione, nel report Libro reg. clienti vengono visualizzate anche le fatture accreditate con la transazione Nota di credito se si seleziona l'opzione di visualizzazione corrispondente.
Creazione del libro registrazioni fornitori
Il calcolo delle imposte sugli acquisti viene sempre inserito nel libro registrazione fornitori in base alla modalità Al pagamento, indipendentemente dal metodo di tassazione (obbligo legale), ovvero viene inserito alla ricezione di un pagamento totale o parziale relativo alle fatture da fornitore di base.
Se il pagamento è parziale oppure non sono state ancora pagate tutte le fatture da fornitore collegate al calcolo delle imposte sulle vendite appropriato, viene visualizzata un'osservazione accanto alla riga "Pagamento parziale" rilevante. In caso di pagamenti parziali, il calcolo delle imposte sugli acquisti verrà registrato solo nell'importo del pagamento.
Il calcolo delle imposte sugli acquisti basato sulla registrazione prima nota viene inserito nel libro registrazione fornitori alla data di registrazione del calcolo delle imposte.
Risultato
I calcoli delle imposte sulle vendite e sugli aquisti vengono registrati automaticamente all'interno del libro contabilità clienti e del libro registrazione fornitori. In base agli obblighi previsti dalle leggi in vigore, è possibile generare i report Libro contabilità clienti e registrazione fornitori (
Report 
Contabilità Contabilità Imposta 
) che visualizzano i calcoli delle imposte registrati.
Esempio
Dati di input
L'esempio riportato mostra le situazioni più comuni che si verificano nell'ambito dei processi commerciali dell'organizzazione.
Fattura di vendita (data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
Calcolo imposta - vendite (basato su fattura - data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|---|
Fattura di vendita n. 1 (05.01) |
100 |
20 |
Calcolo imposta - vendite n. 101 (basato su fatt. di vendita n. 1 e 2 - 09.01) |
300 |
60 |
Fattura di vendita n. 2 (08.01) |
200 |
40 |
|||
Fattura di vendita n. 3 (12.01) |
50 |
10 |
Calcolo imposta - vendite n. 103 (basato su fatt. di vendita. 3 - 15.01) |
50 |
10 |
La società ha ricevuto anche le seguenti fatture da fornitore e i calcoli delle imposte sugli acquisti basati su tali fatture (i numeri delle fatture da fornitore e dei relativi calcoli delle imposte sono stati attribuiti dai fornitori):
Fattura di vendita (data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
Calcolo imposta - vendite (basato su fattura - data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|---|
Fattura da fornitore n. 19 (07.01) |
500 |
100 |
Calcolo imposta - acquisti n. 6 (basato su fatt. n. 19 e n. 45 - 11.01) |
800 |
160 |
Fattura da fornitore n. 45 (10.01) |
300 |
60 |
|||
Fattura da fornitore n. 89 (19.01) |
150 |
30 |
Calcolo imposta - acquisti n. 87 (basato su fatt. n. 89 - 24.01) |
150 |
30 |
Nel mese di gennaio l'organizzazione ha ricevuto i seguenti pagamenti in entrata:
Fattura di vendita (data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
Calcolo imposta - vendite (basato su fattura - data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|---|
N. 1 (07.01) |
Fattura di vendita n. 1 |
120 |
|||
N. 2 (10.01) |
30 |
Calcolo imposta - vendite n. 102 (calcolo imposte modalità di pagamento) (10.01) |
25 |
5 |
|
N. 3 (15.01) |
Fattura di vendita n. 2 |
120 |
Nel mese di gennaio l'organizzazione ha effettuato i seguenti pagamenti in uscita:
Pagamento |
Data pagamento |
Fattura da fornitore su cui è basato il pagamento |
Importo pagato |
|---|---|---|---|
N. 101 |
09.01 |
Fattura da fornitore n. 19 |
300 |
N. 102 |
11.01 |
180 |
|
N. 103 |
15.01 |
Fattura da fornitore n. 45 |
60 |
Oltre all'operazione sopra indicata, nel mese di gennaio l'organizzazione ha effettuato quanto segue:
Il pagamento in uscita n. 102 è stato collegato alla fattura da fornitore n. 89 (la riconciliazione è stata eseguita il 19 gennaio).
La fattura di vendita n. 3 è stata collegata al pagamento in entrata n. 2 (in data 12 gennaio).
Nel mese di febbraio l'organizzazione ha ricevuto i seguenti pagamenti in entrata:
Fattura di vendita (data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
Calcolo imposta - vendite (basato su fattura - data) |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|---|
N. 4 (10.02) |
Fattura di vendita n. 2 |
120 |
|||
N. 5 (16.02) |
480 |
Calcolo imposta - vendite n. 104 (calcolo imposte modalità di pagamento) (16.02) |
400 |
80 |
|
N. 6 (25.02) |
Fattura di vendita n. 3 |
30 |
Nel mese di febbraio l'organizzazione ha effettuato i seguenti pagamenti in uscita:
Pagamento |
Data pagamento |
Fattura da fornitore su cui è basato il pagamento |
Importo pagato |
|---|---|---|---|
N. 104 |
05.02 |
Fattura da fornitore n. 19 |
300 |
N. 105 |
13.02 |
Fattura da fornitore n. 45 |
120 |
Risultati
Libri contabilità clienti e registrazione fornitori per gennaio
Nel Libro contabilità clienti relativo al periodo dal 01.01 al 31.01 (gennaio) verranno registrati i seguenti calcoli delle imposte:
Metodo Alla spedizione
Calcolo imposte data e numero |
Data pagamento |
Calcolo imposte tot. IVA inclusa |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|
09.01 N. 101 |
09.01 |
360 |
300 |
60 |
10.01 N. 102 |
10.01 |
30 |
25 |
5 |
15.01 N. 103 |
15.01 |
60 |
50 |
10 |
Metodo Al pagamento
Calcolo imposte data e numero |
Data pagamento |
Calcolo imposte tot. IVA inclusa |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|
09.01 N. 101 |
07.01 |
120 (pagamento parziale) |
100 |
20 |
10.01 N. 102 |
10.01 |
30 |
25 |
5 |
09.01 N. 101 |
15.01 |
120 (pagamento parziale) |
100 |
20 |
15.01 N. 103 |
10.01 |
30 (pagamento parziale) |
25 |
5 |
Nel Libro registrazioni fornitori relativo al periodo dal 01.01 al 31.01 (gennaio) verranno registrati i seguenti calcoli delle imposte:
Calcolo imposte data e numero |
Data pagamento |
Calcolo imposte tot. IVA inclusa |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|
11.01 N. 6 |
09.01 |
300 (pagamento parziale) |
250 |
50 |
11.01 N. 6 |
15.01 |
60 (pagamento parziale) |
50 |
10 |
10.01 N. 102 |
10.01 |
30 |
25 |
5 |
24.01 N. 87 |
11.01 |
180 |
150 |
30 |
Libri contabilità clienti e registrazione fornitori per febbraio
Nel libro contabilità clienti relativo al periodo dal 01.02 al 28.02 (febbraio) verranno registrati i seguenti calcoli delle imposte:
Metodo Alla spedizione
Calcolo imposte data e numero |
Data pagamento |
Calcolo imposte tot. IVA inclusa |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|
16.02 N. 104 |
16.02 |
480 |
400 |
80 |
Metodo Al pagamento
Calcolo imposte data e numero |
Data pagamento |
Calcolo imposte tot. IVA inclusa |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|
09.01 N. 101 |
10.02 |
120 (pagamento parziale) |
100 |
20 |
16.02 N. 104 |
16.02 |
480 |
400 |
80 |
15.01 N. 103 |
25.02 |
30 |
25 |
5 |
Nel libro registrazioni fornitori relativo al periodo dal 01.02 al 28.02 (febbraio) verranno registrati i seguenti calcoli delle imposte:
Calcolo imposte data e numero |
Data pagamento |
Calcolo imposte tot. IVA inclusa |
Totale IVA esclusa |
IVA |
|---|---|---|---|---|
11.01 N. 6 |
05.02 |
300 (pagamento parziale) |
250 |
50 |
11.01 N. 6 |
13.02 |
120 (pagamento parziale) |
100 |
20 |