Conto imposte differite 
Nota
La funzione di riconciliazione automatica di questo conto è disponibile solo nelle seguenti localizzazioni in cui sono supportate le imposte differite: Austria, Costa Rica, Francia, Guatemala, Italia, Messico, Sud Africa e Spagna.
A scopo di reporting, alla fine di un periodo contabile di una società, le fatture registrate nei conti all'interno di questo periodo deve avere un debito di imposta corrispondente registrato nello stesso periodo.
Nelle localizzazioni in cui sono supportate le imposte differite, il debito di imposta si cristallizza solo quando il pagamento è scaduto. La presenza di un ritardo tra la creazione della fattura e il pagamento ad essa associato è una pratica aziendale comune. Quando la fine del periodo contabile rientra in questo periodo di ritardo, il valore d'imposta rispetto alla fattura viene registrato nel conto imposte differite per individuare il debito di imposta corrispondente per il periodo. Alla fine del periodo contabile, le transazioni che compongono il valore di questo debito di imposta accumulato devono essere facilmente controllabili.
In SAP Business One, le registrazioni nel conto imposte differite sono riconciliate automaticamente (totalmente o parzialmente) quando vengono applicate imposte differite nei seguenti scenari:
Creare un pagamento in entrata o in uscita sulla base di una fattura cliente/fornitore, fattura di anticipo cliente/fornitore, fattura pro forma cliente/fornitore, nota di credito cliente/fornitore.
L'importo delle imposte differite viene registrato nel conto imposte differite quando si crea il documento di base. Quando si crea un pagamento totale o parziale in entrata o in uscita sul documento di base, viene effettuata una registrazione di storno nel conto imposte differite con un importo proporzionale. Di conseguenza, il conto imposte differite viene riconciliato in proporzione all'importo dell'imposta pagato.
Creare una nota di credito/debito sulla base di una fattura cliente/fornitore, fattura di anticipo cliente/fornitore
L'importo delle imposte differite viene registrato nel conto imposte differite quando si crea il documento di base. Quando si crea una nota di credito/debito totale o parziale sul documento di base, viene effettuata una registrazione di storno nel conto imposte differite con un importo proporzionale. Di conseguenza, il conto imposte differite viene riconciliato in proporzione all'importo dell'imposta accreditato/addebitato.
Creare una fattura di vendita con pagamento
Sul conto imposte differite viene accreditato e poi addebitato l'importo delle imposte differite. Di conseguenza, il saldo del conto imposte differite arriva a zero e le registrazioni in questo conto sono totalmente riconciliate.
Riconciliare manualmente una fattura cliente/fornitore, fattura di anticipo cliente/fornitore, fattura pro forma cliente/fornitore con una nota di credito cliente/fornitore, pagamento in entrata o in uscita su conto.
Quando si riconcilia manualmente una fattura con una nota di credito o un pagamento, si applica una riconciliazione interna per il conto BP. Al tempo stesso, si applica automaticamente una riconciliazione separata per un conto Co.Ge., il conto imposte differite.
Se il pagamento o la riconciliazione del conto BP sono annullati, anche la riconciliazione del conto imposte differite viene annullata automaticamente.
Tuttavia, negli scenari summenzionati, se il conto imposte differite è stato coinvolto in una riconciliazione manuale prima che abbia luogo la riconciliazione automatica del sistema, SAP Business One non effettua la riconciliazione di sistema.
Esempio
L'utente crea una fattura di vendita per l'articolo B01 utilizzando l'imposta differita come segue:
Cod. articolo
Quantità
Prezzo unitario
Totale
Imposte
Costo articolo
B01
5
20
100
14
10
La registrazione prima nota corrispondente è la seguente:
Conto
Dare
Avere
Conto BP
Conto imposte differite
14
Conto ricavi
100
Conto magazzino
50
Conto prezzi di costo
50
L'utente crea un pagamento parziale in entrata sulla base della fattura di vendita come segue:
Totale
Importo totale pagamento
Metodi di pagamento
114
38
Contanti
La registrazione prima nota corrispondente è la seguente:
Conto
Dare
Avere
Fondo cassa
38
Conto BP
IVA da versare (IVA vendite)
4.67
Conto imposte differite
4.67
SAP Business One riconcilia automaticamente le registrazioni per il conto imposte differite come segue:
Conto |
Dare |
Avere |
Importo di riconciliazione |
Saldo in scadenza |
|---|---|---|---|---|
Conto imposte differite |
4.67 |
14 |
4.67 |
9.33 |
In questo caso, il conto imposte differite viene riconciliato in base all'importo dell'imposta pagato. Di conseguenza, il saldo del conto imposte differite è 9,33.