Gyártással foglalkozó cégek esetében jellemző, hogy némi idő telik el a gyártás megkezdése és befejezése között. Ebben az időszakban a folyamatban lévő termékek készletértéke rendszerint egy befejezetlen termelési számlán, például a BnT-készletszámlán van könyvelve. A cég pénzügyi periódusának végén a BnT-számla értékét alkotó tranzakcióknak könnyen ellenőrizhetőnek kell lenniük.
Az SAP Business One rendszerben a BnT-készletszámlán történt könyvelések egyeztetése az ellenőrzési folyamat elősegítése érdekében automatikusan zajlik le a következőképpen:
"Manuális" kiadási módszerű standard vagy speciális gyártási utasítás esetén az egyeztetési folyamat a következő:
Amikor létrehozza a "Gyártásba adás" bizonylatot, a rendszer megterheli a BnT-készletszámlát a kiadott komponensek összköltségével.
Amikor létrehozza a "Beérkezés gyártásból" bizonylatot, a rendszer jóváírja a BnT-készletszámlán a késztermék költségét.
Ha a BnT-készletszámla könyveléseiben eltér a komponensköltség és a termékköltség, az eltérés könyvelése a gyártási utasítás lezárásakor történik meg. Ennek eredményeként a BnT-készletszámlának a gyártási utasítás könyveléseire vonatkozó teljes egyenlegét a rendszer nullára hozza, és teljesen egyezteti a BnT-készletszámla könyveléseit.
"Retrográd kivét" kiadási módszerű standard vagy speciális gyártási utasítás esetén az egyeztetési folyamat a következő:
A gyártáshoz szükséges komponensek kiadása automatikus.
Amikor létrehozza a "Beérkezés gyártásból" bizonylatot, a rendszer megterheli a BnT-készletszámlát a kiadott komponensek összköltségével, és jóváírja a késztermék költségét.
Ha a BnT-készletszámla könyveléseiben eltér a komponensköltség és a termékköltség, az eltérés könyvelése a gyártási utasítás lezárásakor történik meg. Ha nincs eltérés a BnT-készletszámlán a gyártási utasítás lezárásakor, akkor is történik egy nulla összegű könyvelés. A BnT-készletszámlának a gyártási utasítás könyveléseire vonatkozó teljes egyenlege ezért nulla lesz a gyártási utasítás lezárását követően, és a BnT-készletszámla ezen könyveléseit a rendszer automatikusan teljesen egyezteti.
"Manuális" vagy "retrográd kivét" kiadási módszerű, szétszerelés típusú gyártási utasítás esetén az egyeztetési folyamat hasonló a fenti két esethez, azzal az eltéréssel, hogy a rendszer a termékköltséggel terheli meg a BnT-készletszámlát, és a szétszerelt komponensek költségét írja jóvá rajta.
A BnT-készletszámlán történt könyvelések automatikus teljes egyeztetésére csak a megfelelő gyártási utasítás lezárása után kerül sor, akkor is, ha a gyártási utasítás több kiadási és beérkezési körrel fejeződik be, vagy ha egy kiadás vagy beérkezés több gyártási utasításhoz kapcsolódik.
Ha viszont a fenti esetekben a BnT-készletszámla teljesen, manuálisan egyeztetve volt a rendszer általi automatikus egyeztetést megelőzően, az SAP Business One nem hajtja végre az egyeztetést.
Példa
Standard gyártási utasítást hoz létre a következő adatokkal, és engedélyezi:
Termék: Szerszámkészlet
Tervezett mennyiség: 1
Cikk |
Alapmennyiség |
Tervezett mennyiség |
Kiadási módszer |
Cikk-költség |
---|---|---|---|---|
Kalapács |
1 |
1 |
Retrográd kivét |
20 |
Csavarhúzó |
2 |
2 |
Retrográd kivét |
10 |
"Beérkezés gyártásból" bizonylatot hoz létre a gyártási utasítás alapján a következő adatokkal:
Cikk |
Cikk-költség |
Tervezett |
Befejezve |
---|---|---|---|
Szerszámkészlet |
50 |
1 |
1 |
A megfelelő naplókönyvelés a következő:
Számla |
Tartozik |
Követel |
---|---|---|
BnT-készletszámla |
50 |
|
Készletszámla |
50 |
|
Készletszámla |
40 |
|
BnT-készletszámla |
40 |
Lezárja a gyártási utasítást, és a megfelelő naplókönyvelés a következő:
Számla |
Tartozik |
Követel |
---|---|---|
BnT-készletszámla |
10 |
|
BnT készleteltérés-számlája |
10 |
Az SAP Business One automatikusan egyezteti a BnT-készletszámlát a következőképpen:
Számla |
Tartozik |
Követel |
Egyeztetés összege |
Esedékes egyenleg |
---|---|---|---|---|
BnT-készletszámla |
50 |
50 |
0 |
|
BnT-készletszámla |
40 |
|||
BnT-készletszámla |
10 |