Cuenta provisional de anticipos, cuenta de compensación de anticipos 
Nota
La funcionalidad de reconciliación automática de estas dos cuentas no está disponible en las siguientes localizaciones, que tienen un proceso propio de gestión de anticipos: República Checa, Eslovaquia, Hungría, y Rusia.
Cuando una empresa recibe o realiza un anticipo, el importe del pago se registra en una cuenta provisional antes de deducirse de la transacción final. Para las auditorías de cierre del período, las transacciones que componen el valor de las cuentas provisionales deben poder auditarse con facilidad.
En SAP Business One, las contabilizaciones se realizan en estas dos cuentas provisionales en el proceso de anticipo:
Cuenta de compensación de anticipos
Cuenta provisional de anticipos
Las contabilizaciones de estas dos cuentas se reconcilian automáticamente de la siguiente manera:
Proceso de solicitud de anticipo
Al crear un pago para una solicitud de anticipo de clientes o proveedores, la cuenta provisional de anticipos se debita o acredita con el importe del pago, y la cuenta de compensación de anticipos se acredita o debita con el importe de pago, sin impuestos.
Al extraer, total o parcialmente, el anticipo de la factura de clientes o proveedores final, la cuenta provisional de anticipos se debita o acredita con la cantidad extraída, y la cuenta de compensación de anticipos se acredita o debita con la cantidad extraída, sin impuestos.
Como resultado, las contabilizaciones de la cuenta provisional de anticipos y la cuenta de compensación de anticipos se reconcilian total o parcialmente, según corresponda.
Proceso de la factura de anticipo
Al crear un pago, total o parcial, para una factura de anticipo de clientes o proveedores, la cuenta de compensación de anticipos se acredita o debita con el importe de la factura, sin impuestos.
Al extraer, total o parcialmente, el anticipo de la factura de clientes o proveedores final, la cuenta de compensación de anticipos se acredita o debita con la cantidad extraída, sin impuestos.
Como resultado, las contabilizaciones de la cuenta de compensación de anticipos se reconcilian total o parcialmente, según corresponda.
En los procesos anteriores, si la factura de clientes o proveedores final se extrae total o parcialmente a una nota de crédito, las contabilizaciones en estas dos cuentas generadas por la factura de clientes o proveedores se revertirán y se reconciliarán de manera proporcional.
Sin embargo, si alguna de estas dos cuentas se reconcilia completamente y de forma manual antes de que se lleve a cabo la reconciliación automática del sistema, SAP Business One no realizará la reconciliación del sistema.
Nota
Solo se puede cancelar la reconciliación automática del sistema si el documento que desencadena la reconciliación se cancela.
Ejemplo
Puede crear un pedido de cliente de la siguiente forma:
Número de artículo
Cantidad
Precio por unidad
Total
Impuesto
A01
50
1
50
8.75
Crea una solicitud de anticipo de clientes basada en el pedido de cliente y crea un pago recibido para este de la siguiente manera:
Número de artículo
Cantidad
Precio por unidad
Total
Impuesto
Anticipo efectuado
Pago total
Medios de pago
A01
10
1
10
1.75
10
11.75
Efectivo
La contabilización del asiento correspondiente es la siguiente:
Cuenta
Debe
Haber
Saldo de caja
11.75
Cuentas IC
11.75
Cuenta provisional de anticipos
11.75
IVA a pagar (IVA repercutido)
1.75
Cuenta de compensación de anticipos
10
Crea una factura de clientes final basada en el pedido de cliente y le extrae el anticipo parcialmente de la siguiente manera:
Número de artículo
Cantidad
Precio por unidad
Total
Impuesto
Importe neto a extraer
Importe del impuesto a extraer
Importe bruto a extraer
A01
50
1
50
8.75
4
0.7
4.7
La contabilización del asiento correspondiente es la siguiente:
Cuenta
Debe
Haber
Cuentas IC
58.75
Cuenta provisional de anticipos
4.7
Cuenta de compensación de anticipos
4
IVA a pagar (IVA repercutido)
8.75
IVA a pagar (IVA repercutido)
0.7
Cuenta de ingresos
50
Cuenta de stocks
50
Cuenta de precio de coste
50
SAP Business One reconcilia automáticamente las contabilizaciones de la cuenta provisional de anticipos y de la cuenta de compensación de anticipos de la siguiente manera:
Cuenta |
Debe |
Haber |
Importe de reconciliación |
Saldo vencido |
|---|---|---|---|---|
Cuenta provisional de anticipos |
11.75 |
4.7 |
4.7 |
7.05 |
Cuenta de compensación de anticipos |
4 |
10 |
4 |
6 |