Cuenta de dotación, cuenta de compensación de gastos, cuenta de stock en tránsito 
Para la realización de informes, al final del período financiero de la empresa, cualquier inventario contabilizado en las cuentas dentro del período debe tener como contrapartida un pasivo de proveedor registrado en el mismo período.
Es común en la práctica empresarial que haya una demora entre la entrada del inventario y la entrada de la factura de proveedor relacionada. Cuando el final del período financiero cae dentro del período de demora, el valor de inventario contabilizado en lo que respecta a estas entradas no tiene una factura de proveedor correspondiente. En cambio, las cuentas de pasivo, como la cuenta de dotación y la cuenta de compensación de gastos, retienen el valor de inventario contabilizado temporalmente hasta que se recibe la factura de proveedor. Al final del período financiero, las transacciones que componen el valor de estas cuentas de pasivo especiales deben poder auditarse con facilidad.
En SAP Business One, ciertas contabilizaciones en las siguientes cuentas se reconcilian automáticamente para facilitar el proceso de auditoría:
Cuenta de dotación
La cuenta registra el importe de contrapartida para el cambio en el valor de inventario debido al inventario real recibido o emitido a través de los documentos de devolución de proveedores o de pedidos de entrada de mercancías.
Cuenta de compensación de gastos
La cuenta registra el importe de contrapartida para el cambio en el valor de inventario debido a los gastos incurridos directamente en la recepción o la emisión del inventario a través de los documentos de devolución de proveedores o de pedidos de entrada de mercancías, por ejemplo, porte.
Cuenta de stock en tránsito
La cuenta registra el importe de contrapartida para el cambio en el valor del inventario debido al inventario real y a los gastos incurridos directamente a través de documentos de facturas de reserva.
La reconciliación automática total o parcial que realiza el sistema de las contabilizaciones de estas tres cuentas sucede en los siguientes escenarios:
Al crear una factura de proveedores basada en un pedido de entrada de mercancías
Al crear una nota de crédito de proveedores basada en una devolución de mercancías de proveedores
Al cerrar un pedido de entrada de mercancías que no se haya copiado, o que no se haya copiado en su totalidad, a una factura de proveedores o a una devolución de mercancías
Al cerrar una devolución de mercancías de proveedores que no se haya copiado, o no se haya copiado en su totalidad, a una nota de crédito de proveedores o un pedido de entrada de mercancías
Al crear un pedido de entrada de mercancías basado en una devolución de mercancías de proveedores
Al crear un pedido de entrada de mercancías basado en una devolución de mercancías de proveedores
Al crear un pedido de entrada de mercancías basado en una devolución de mercancías de proveedores
Al crear una nota de crédito de proveedores basada en una factura de reserva de proveedores
NotaLos escenarios anteriores solo existen en las siguientes localizaciones donde se admiten las facturas de corrección de proveedores y clientes: República Checa, Hungría, Polonia y Eslovaquia.
Fin de la nota NotaEn los escenarios anteriores, una factura de corrección de reserva de proveedores se refiere a una factura de corrección de proveedores creada sobre la base de una factura de reserva de proveedores.
Fin de la notaAl crear un pedido de entrada de mercancías basado en una factura de corrección de reserva de proveedores
Al crear una anulación de factura de corrección de proveedores basada en una factura de corrección de reserva de proveedores
Al crear una factura de corrección de reserva de proveedores basada en otra factura de corrección de reserva de proveedores o una factura de reserva de proveedores; la factura creada provoca una disminución del valor de inventario en comparación con el pedido de entrada de mercancías conectado
Sin embargo, en los escenarios anteriores, si alguna de las tres cuentas estuvo involucrada en una reconciliación manual antes de que se lleve a cabo la reconciliación automática del sistema, SAP Business One no realizará la reconciliación del sistema.
Nota
Solo se puede cancelar la reconciliación automática del sistema si el documento que desencadena la reconciliación se cancela.
Ejemplo
Crea un pedido de entrada de mercancías para el artículo A01 de la siguiente manera:
Número de artículo
Cantidad
Precio por unidad
Porte 1
Inventario de porte 1
Impuesto
A01
100
1
10
Sí
19.25
La contabilización del asiento correspondiente es la siguiente:
Cuenta
Debe
Haber
Cuenta de dotación
100
Cuenta de compensación de gastos
10
Cuenta de stocks
110
Crea una factura de proveedor basada parcialmente en el pedido de entrada de mercancías de la siguiente manera:
Número de artículo
Cantidad
Precio por unidad
Porte 1
Inventario de porte 1
Impuesto
A01
40
1
4
Sí
7.70
La contabilización del asiento correspondiente es la siguiente:
Cuenta
Debe
Haber
Cuentas IC
51.70
IVA por cobrar (IVA soportado)
7.70
Cuenta de dotación
40
Cuenta de compensación de gastos
4
SAP Business One reconcilia automáticamente la cuenta de dotación y la cuenta de compensación de gastos de la siguiente manera:
Cuenta |
Debe |
Haber |
Importe de reconciliación |
Saldo vencido |
|---|---|---|---|---|
Cuenta de dotación |
40 |
100 |
40 |
60 |
Cuenta de compensación de gastos |
4 |
10 |
4 |
6 |